Имущественный налоговый вычет на автомобиль

Содержание

Налоговый вычет за покупку машины: можно ли получить, как это сделать

Имущественный налоговый вычет на автомобиль

Совершать крупные покупки выгодно по закону: если товар считается необходимым, то на него можно получить налоговый вычет. Это относится к жилплощади, медицинским услугам и прочим дорогим вещам, которые важны для жизни. Автомобиль не относится к этой категории напрямую, но получить компенсацию все-таки можно, если соблюдать условия.

Основные правила

Налоговый вычет — это возврат 13% налога, который мы обычно платим с дохода при официальном трудоустройстве. Это часто делает сам работодатель, главное условие: «белая» зарплата и устройство на работу по всем правилам.

Поскольку добросовестный гражданин платит налоги, он может получить равнозначную по процентам компенсацию если совершает крупные покупки. Чаще всего это распространяется на большие приобретения.

Некоторые налоговые вычеты можно получить только один раз в жизни: например, при покупке жилья.

Получить компенсацию может любой человек, который официально работает и платит налоги, при это в течение одного календарного года совершал ощутимые для бюджета покупки первой необходимости.

К ним относится важное имущество, образование или траты на лечение: например, операции или услуги стоматолога. Несмотря на то, что автомобиль считается имуществом и стоит немало, в списке вещей, за которые можно получить налоговый вычет, он не значится.

То есть напрямую получить компенсацию за покупку машины не выйдет. В законе указана возможность выплаты за:

  • покупку и строительство недвижимости;
  • благотворительность;
  • лечение;
  • операции с ценными бумагами;
  • инвестиции в пенсионные фонды.

Покупка в кредит

По закону у налогоплательщика есть возможность сократить свои расходы на получение средств в кредит, которые будут направлены на важные расходы.

В статье 220 говорится о погашении процентов за одолженные в банке средства для выплаты или рефинансирования. Правда, касается это только жилищного вопроса. Автомобиль в законе не упоминается.

Следовательно, даже на кредитные средства для покупки автомобиля, получить вычет не получится.

Единственная льгота, которую можно получить официально на покупку машины: государственная программа кредитования. Она направлена на стимулирование спроса на автомобили, которые были произведены и собраны в России.

К ним относится не только отечественный автопром, но и зарубежные машины, которые были произведены в пределах страны. Есть определенные ограничения: например, стоимость машины не должна превышать 1,5 миллиона рублей. А скидка на кредит предоставляется только для срочных процентов. К тому же, машина должна быть новой и приобретаться в официальном салоне.

Получить налоговый вычет в виде 13% нельзя, но можно изучить перспективы и воспользоваться действующими программами кредитования, которые помогут приобрести машину с выгодой. Такие скидки и льготы даже более выгодны, чем вычет, поскольку распространяются на граждан независимо от наличия у них официальной должности и «белой» зарплаты.

Перспективы в законодательстве

Обсуждения о том, чтобы включить автомобиль в список необходимых вещей ведутся регулярно. Все-таки для многих семей это такая же важная покупка, как и жилье. Нужно ездить на работу, отвозить детей в школу: зачастую затраты на общественный транспорт гораздо выше, чем на личный.

Такие предложения регулярно вносятся на обсуждение. Например, депутаты предлагали ввести такую компенсацию для жителей Дальнего востока. По предложению она будет предоставляться только раз в 5 лет и после регистрации машины в автоинспекции.

Лимит предлагается установить в миллион рублей, то есть максимальный размер выплаты составит 130 тысяч, если такое предложение примут.

По другим сведениям, характерным для центральной части страны, предлагается ввести вычет с максимальной суммой 60 тысяч рублей и только для приобретения автомобилей отечественного производства. Сейчас похожая система действует с государственной программой кредитования. И сумма, которую можно сэкономить по ней — больше, так что в подобной инициативе нет острой необходимости.

Продажа с выгодой

Тем не менее, есть шанс получить хоть какую-то компенсацию при операциях с машиной. Если вы собрались продать ее, то должны будете заплатить подоходный налог государству. Он равен 13% от суммы сделки. Но это правило действует только для тех, кто расстается с новым автомобилем, которому меньше трех лет с даты выпуска.

Продажа дороже покупки

Обойти правило о выгоде можно с помощью документально подтвержденных затрат, которые произошли за время эксплуатации автомобиля.

Например, вы полностью меняли какие-то детали, улучшили качество приобретенного авто, тем самым повысив его стоимость, но потратив свои деньги. В таком случае, продавая его дороже начальной цены, вы можете рассчитывать на скидку.

Для этого нужно сохранять квитанции и чеки, подтверждающие факт ваших вложений в машину. Скидка рассчитывается по формуле:

(сумма продажи — сумма покупки) × 0,13

Например, вы купили авто за 1 200 000 рублей. За время работы провели улучшения и ремонт, которые увеличили стоимость машины до 1 500 000 рублей, которые вы и предлагаете заплатить покупателю. Выгода в этом случае составит больше 250 000, потребуется заплатить подоходный налог. Но при наличии чеков можно сэкономить 39 000 рублей.

Взаимозачет

Еще один способ сэкономить на налогах подойдет немногим: он требует, в первую очередь, крупных затрат. Чтобы воспользоваться принципом взаимозачета, нужно за 12 месяцев успеть купить квартиру или дом, одновременно продав автомобиль.

Принцип прост: при продаже автомобиля вы должны будете заплатить 13%, но при покупке квартиры вы сможете получить равнозначную или даже более значительную компенсацию. Но здесь есть несколько нюансов. Во-первых, нужно иметь право на налоговый вычет, а оно есть не у всех.

Во-вторых, такая комбинация возможна только раз в жизни, поскольку каждый гражданин может получить только один налоговый вычет на недвижимость.

Например, вы приобретаете квартиру и авто стоимостью в миллион. В таком случае компенсация равна налогу, который требуется оплатить, таким образом одно засчитывается в счет другого. Если же суммы покупок разные, то высчитать сумму компенсации можно по формуле:

стоимость жилья × 13% – (стоимость авто — 250 000) × 13%

  1. Например, вы купили машину за 1 200 000. Налог составит (1 200 000 — 250 000) × 13% = 950 000 × 13% = 123 500 рублей.
  2. Налоговый вычет за квартиру стоимостью в 2 000 000 рублей составит 2 000 000 × 13% = 260 000 рублей.
  3. Разница между налогом и вычетом: 260 000 — 123 500 = 136 500 рублей.

Покупатель остается в плюсе: ему достанется часть компенсации за квартиру, при этом платить налог за машину не потребуется. Правило действует только для машин, которые в собственности менее трех лет, поскольку на более старые автомобили и без того действует льгота: компенсацию за них платить не нужно.

Низкая цена

Если ваша выгода от покупки автомобиля составляет меньше 250 000 рублей, то платить налог не потребуется. Для подтверждения нужны подтверждающие отсутствие особой выгоды справки, квитанции.

Воспользоваться таким правом можно разово, то есть, если вы продаете 5 машин с выгодой меньше четверти миллиона, получить налоговую льготу можно только на одну из них.

За остальные придется оплатить компенсацию в пользу государства.

Старый автомобиль

В тех случаях, когда автомобиль находится в вашем владении больше 3 лет, налогом не облагается вся сумма: вы можете просто продать его и ничего не платить.

Эта льгота распространяется на любые машины, независимо от цены покупки и продажи, даже если вы продаете с выгодой больше 250 тысяч рублей. Вам не придется заполнять декларацию, заполнять документы или прикладывать чеки.

Так что выгоднее всего продавать подержанные автомобили: за них вам не придется отчислять сумму в государственную казну.

Срок отсчитывается с разных точек, в зависимости от способа приобретения. Например, если вы купили авто, то учитывается день покупки. При получении в подарок — день дарения. А в тех случаях, когда автомобиль переходит по наследству, днем отсчета служит ваше вступление в права наследника, даже если до этого машина принадлежала вашей семье несколько лет.

Пример расчёта

Представим, что вы продаете сравнительно новый автомобиль, которым пользовались год. Цена покупки: 500 000 рублей, цена продажи 650 000 рублей. У вас сохранились чеки, договор на приобретение.

Оплатить налог можно по расходам или воспользоваться стандартным вычетом, который действует для разных категорий.

В первом случае сумма налога рассчитывается по формуле: (цена продажи — цена покупки) × 13% , то есть (650 000 — 500 000) × 13% = 150 000 × 13% = 19 500.

Если использовать механизм вычета, то облагаемая налогом сумма будет высчитываться по формуле: (цена продажи — 250 000) × 13%, то есть (650 000 — 250 000) × 13% = 52 000. Это гораздо больше обычного вычета, поэтому разумнее воспользоваться стандартной схемой с уплатой подоходного налога.

Есть более сложные схемы. Например, в вашей семье 2 машины, которые были приобретены в течение двух лет и проданы в один год. Первое авто продано за 200 000 рублей, второе — за 500. Доход от сделки составил 700 000. Поскольку все произошло в течение 12 месяцев, то для них применяется один налоговый вычет: (700 000 — 250 000) × 13% = 450 000× 13% = 58 500 рублей.

Но если эти же машины были проданы с разницей в год, то картина выглядела бы по-другому. За первый автомобиль сумма дохода меньше нижнего порога, облагаемого налогом: (200 000 — 250 000) = – 50 000.

Поэтому платить государству не нужно. А за второй придется заплатить следующую сумму: (500 000 — 250 000) × 13% = 250 000× 13% = 32 500 рублей.

То есть, продать обе машины выгоднее в разное время, чтобы за первую не платить вовсе, а за вторую отдать меньшую сумму.

Оформление документов

Для получения вычета, скидки или компенсации при продаже автомобиля нужно оформить документы. Лучше сохранять все чеки и квитанции, а также договор на покупку автомобиля и информацию от предыдущего владельца. Это нужно для того, чтобы были доказательства на случай завышения цены прошлым покупателем. Подавать документы можно в налоговую лично или через МФЦ. В список входят:

  • паспорт, индивидуальный номер налогоплательщика;
  • декларация по форме;
  • документация на автомобиль;
  • договор;
  • чеки, квитанции, детали соглашения.

Интересно! 

Все это нужно подать вместе со справкой о доходов до конца апреля, чтобы не получить штраф за опоздание. Год подачи — следующий за годом продажи. То есть, если вы сбыли автомобиль в январе 2019 подавать нужно до 30 апреля 2020. Оплатить налог потребуется до 15 июля, в год подачи декларации. То есть, как в нашем примере, до 15 июля 2020 года.

Возможные ошибки

Продавая автомобиль многие нарушают установленные правила, что может привести к неприятным последствиям и потере средств. Обычно такие ошибки совершаются или из-за незнания правил, или в стремлении избежать уплаты налогов, что приносит обычно больше проблем, чем выгоды. Распространенных промаха два: отказ от заполнения декларации и занижение цены.

При продаже автомобиля моложе трех лет нужно заполнить декларацию по форме. В ней указывается прибыль, которую вы получили от продажи машины. Если налоговая служба не заметит этот факт, то вам повезет.

А вот если обман раскроется, то потеряете вы больше, чем приобретете. За такое нарушение положен штраф и пеня за сокрытие сделки. И сам подоходный налог в 13%, от которого вы хотели уйти таким образом, все равно придется заплатить.

Так что лучше не рисковать и сделать все по правилам.

Поскольку при получении выгоды меньше 250 000 рублей налог можно не платить, многие сознательно занижают в документах стоимость авто. В результате могут возникнуть сложности с аннулированием сделки.

Обман может вскрыться во время повторной продажи, если новый владелец захочет получить всю рыночную стоимость автомобиля. Благодаря занижению она будет существенно превышать сумму покупки, указанную в документах.

Такой разрыв невозможно будет не заметить.

Получить налоговый вычет за автомобиль напрямую не получится: он не входит в число таких важных расходов как, например, квартира или лечение. Но зато можно воспользоваться льготами при продаже.

Расставаясь с автомобилем, который находится в собственности более трех лет, платить налог вообще не придется. Для более новых машин есть схемы, которые позволяют получить скидку на оплату или компенсацию по взаимозачету при покупке в один год и жилья, и авто.

Перед продажей нескольких автомобилей проводите расчёты: иногда выгоднее сбыть их в разное время, чтобы платить меньше.

Источник: https://moyidorogi.ru/kak-vernut-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-avtomobilya-v-2019-godu/

Налог с продажи автомобиля

Имущественный налоговый вычет на автомобиль

Какая продажа не облагается налогом
Как не платить или уменьшить налог
Правила применения вычетов
Сроки подачи 3-НДФЛ и оплаты налога

Если вы продали автомобиль, то должны заплатить налог с продажи.Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили отпокупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшитьналог или не платить его вовсе.

Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность пооплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, какрассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.

Читайте статью, смотрите видео – мы постаралисьмаксимально просто рассказать обо всех нюансах темы, дали простыеформулировки, понятные объяснения и много примеров.

Какая продажа не облагается налогом

Существует понятие минимального срока владения имуществом. Еслиимущество находится в вашей собственности дольше минимальногосрока, вы не должны платить налог при его продаже. Основание: п.17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ.

Минимальный срок продажи автомобиля без налога – 3 года. Если вывладеете машиной дольше трех лет, вы не обязаны уведомлятьналоговую инспекцию о сделке, подавать декларацию 3-НДФЛ и платитьналог.

Если вы купили автомобиль, срок владенияначинается со дня подписания договора купли-продажи.

Если вы получили автомобиль в наследство, высчитаетесь собственником со дня открытия наследства, то есть со днясмерти наследодателя.

Если вам подарили автомобиль, срок владенияначинается со дня подписания договора дарения.

Пример:

В мае 2016 года вы купили автомобиль и продали его в августе2019. Вам не нужно обращаться в налоговую инспекцию и платитьналог, так как вы продали машину, которой владели больше 3лет.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Как не платить или уменьшить налог при продажеавтомобиля

Если вы продаете машину, которой владели больше 3 лет, вам ненужно оповещать налоговые органы и платить налог. Но как быть, еслиавтомобиль в собственности меньше трех лет? Можно ли уменьшитьразмер налога или даже снизить его до нуля?

Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающиеналогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за авто.После применения льготы вы можете существенно, а иногда идо нуля, снизить налог от продажи автомобиля.

!!! Важно:

Если после применения льготы налог стал равен нулю, вы все равнодолжны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по местужительства.

В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Толькоэтот документ будет подтверждением того, что вы, продав машину,законно не заплатили налог. В противном случае у налогового органабудут к вам вопросы, и на вас наложат штраф.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой ипродажей)

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это сделать вычетрасходов. Что это значит? Законодательством определено, что налогможно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а завычетом суммы покупки.

То есть берется разница между деньгами, что вы получили заавтомобиль, и теми деньгами, что вы когда-то отдали за этот жеавтомобиль. С этой суммы платится 13% налога. Основание: пп. 2 п. 2ст. 220 НК РФ.

Пример:

В 2018 году вы купили машину за 700 тыс. рублей и в 2019продали ее за 900 тыс. В 2020 вы должны подать в ИФНС декларацию3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднеевоспользоваться вычетом расходов и заплатить 26 000 рублей = 13% х200 тыс.

Пример:

В 2018 году вы купили автомобиль за 1,2 млн., а в 2019 годупродали его за 1 млн. Так как продажная стоимость была меньшепокупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьтеподать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповеститьналоговые органы о сделке.

При покупке и продаже автомобиля обязательно сохраняйтедокументы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документовнеобходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе сдекларацией 3-НДФЛ.

Имущественный вычет в 250 тысяч рублей

Бывают ситуации, когда невозможно применить вычет расходов.Например, когда машина была не куплена, а получена по наследствуили подарена.

Так как расходов на ее приобретение не было, то разницу брать неиз чего. В этой ситуации вы имеете право применить имущественныйвычет при продаже, максимальный размер которого 250 тыс.рублей.

То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму.Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые вы получилиот продажи автомобиля, и с которых должны заплатить налог.Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Если стоимость автомобиля меньше 250 тыс. рублей, выгодновоспользоваться именно имущественным вычетом.

Пример:

Вы продали полученную в наследство машину за 1 млн рублей.Так как у вас не было расходов на ее приобретение, вы не можетесделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применивимущественный вычет, вы должны будете заплатить 97,5 тыс. рублей =13% х (1 млн – 250 тыс.).

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Можно уменьшить налог за счет другого вычета

Налоговый вычет по другим статьям может частично или полностьюперекрыть ваш налог. Если в одном и том же году вы продалиавтомобиль и, например, оплачивали лечение, то вычет за лечениебудет учтен при расчете налога с продажи автомобиля. Подробноналоговые вычеты описаны в статьях о лечении, обучении,покупке квартиры.

Пример:

В 2017 году вы купили машину за 800 тыс. и в 2019 годупродали ее за 1 млн рублей. Срок владения автомобилем меньше 3 лет,поэтому вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее вналоговую инспекцию.

В том же 2019 году вы заплатили 100 тыс. рублей за лечениемамы. Какой налог с продажи автомобиля вы будете должны заплатить витоге?

Расчет будет выглядеть так:- Вычитаем расходы (1 млн – 800 тыс.)
– Применяем вычет за лечение мамы (100 тыс.)

Итоговая сумма налога при продаже автомобиля: 13% х (1 млн –800 тыс. – 100 тыс.) = 13 тыс. рублей.

Правила применения вычетов при продаже автомобиля

1) По одному автомобилю нельзя применить обавычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счетимущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение.Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2013 № ЕД-4-3/2254@.

Пример:

В 2018 году вы за 500 тыс. рублей купили машину, в 2019продали ее за 600 тыс. В 2020 году вы должны подать декларацию3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас болеевыгодна:

– Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется сразницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (600 –500) = 13 тыс. рублей.
– Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доходуменьшается на 250 тыс. рублей: 13% х (600 – 250) = 45,5 тыс.рублей.

Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходовна приобретение.

Пример:

В 2017 году вы купили автомобиль за 200 тыс. рублей, в 2019продали его за 250 тыс. В 2020 году вы должны подать декларацию3-НДФЛ.

Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:- Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется сразницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х(250  – 200) = 6,5 тыс. рублей.

– Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доходуменьшается на 250 тыс.: 13% х (250 – 250) = 0 рублей.

Очевидно, что в этом случае выгоднее применить имущественныйвычет, так как после его применения вам не нужно будет платитьналог.

Не забудьте подать декларацию! Несмотря на продажу автомобилябез налога, вы обязаны оповестить налоговые органы осделке.

2) В одном календарном году можно использовать не более250 тыс. рублей налогового вычета на все проданноеимущество. Исключение составляет налог при продаже квартиры и другой недвижимости. Это значит,что сколько бы автомобилей вы ни продали в течение года, размервычета не превысит 250 тыс. рублей.

Пример:

Вы получили в наследство две машины и решили их продать по300 тыс. рублей каждая. Вы можете только раз применитьимущественный вычет, поэтому расчет налога при продаже будетвыглядеть так: 13% х (300 + 300 – 250) = 45.5 тыс. рублей.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и оплаты налога

После продажи автомобиля вы должны отчитаться перед налоговымиорганами. Для этого до 30 апреля следующего года вы должныподготовить и передать в налоговую инспекцию по месту жительствадекларацию 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов. Основание: п. 3ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ

В декларации отражается доход, полученный вами от сделки, ипримененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от васбольше ничего не требуется. Если после применения вычетов осталсяналог, оплатить его следует до 15 июля того же года.

Пример:

В 2019 году вы продали машину, которой владели меньше 3 лет.До 30 апреля 2020 года вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ иподать ее в налоговую инспекцию. Так как по итогу расчета выостались должны, у вас есть срок до 15 июля 2020 года, чтобыоплатить налог с продажи автомобиля.

Источник: https://ndflka.ru/article/uplata-nalogov/nalog-prodazha-avtomobilya/

Налог с продажи машины

Имущественный налоговый вычет на автомобиль

Источник: https://journal.tinkoff.ru/guide/car-tax/

Налоговый вычет при покупке и продаже автомобиля

Имущественный налоговый вычет на автомобиль

Транспортное средство (ТС) – официально зарегистрированный объект собственности, являющийся согласно ст. 130 ГК РФ движимым имуществом. Его владелец платит особый вид налога – транспортный. При покупке автомобиля гражданам следует знать, смогут ли они компенсировать часть потраченных денег, получив налоговый вычет.

Положен ли возврат налога при покупке автомобиля

Налоговый вычет при покупке и продаже автомобиля

Получение имущественных вычетов установлено ст. 219 НК РФ. Согласно статье, он предоставляется за расходы:

  • На покупку жилого помещения, дома или земельного участка.
  • На строительство дома, разработку проектных документов.
  • На отделочные и ремонтные работы, приобретение стройматериалов.
  • На погашение ипотечных процентов.

Несмотря на то что ТС подлежит официальной регистрации и является объектом налогообложения, речь о возврате налога за покупку машины в кодексе не идет. Следовательно, льгота предоставляется.

Налог с продажи автомобиля: варианты экономии

Продажа автомобиля подразумевает доход. Как известно, значительная часть прибыли граждан облагается НДФЛ. Реализация машины не исключение. Отчислять 13% с такой сделки необходимо в следующих случаях:

  • ТС находилось в собственности менее 3 лет.
  • Цена продажи превышает стоимость приобретения.
  • Доход превышает 250 тыс. руб.

Каждый гражданин старается сэкономить деньги или ищет способы полного освобождения от уплаты налога. И закон позволяет это сделать.

Имущественный вычет

Налоговые вычеты предоставляют не только на расходы, но и на доходы плательщиков НДФЛ. Граждане, владевшие авто менее 3 лет и продавшие его, обязаны до 30 апреля следующего года подавать декларацию 3-НДФЛ с указанием объема вырученных средств. А до 15 июля заплатить 13% с продажи.

Согласно п. 2 ст.219 НК РФ, разрешается уменьшить налоговую базу:

  • На величину средств, потраченных на покупку автомобиля. Подтверждается документами: чеками, квитанциями, договором передачи прав собственности с указанием стоимости.
  • На 250000 руб. – максимальный размер налоговой льготы. Распространяется на все проданные объекты имущества в течение года, а не на каждый в отдельности.

Гражданин сам может выбрать наиболее выгодный для него вариант и воспользоваться им.

Пример:

Иванов М. О. купил в 2015 году внедорожник за 700000 руб., в 2017 году он продал его за 800000.

  • Иванов не знал о возможности уменьшения базы налогообложения. Тогда он заплатит: 800000 * 0,13 = 104000.
  • Воспользовавшись вычетом, НДФЛ составит: (800000 – 250000) * 0,13 =71500.
  • Уменьшив доход на величину расходов на автомобиль, Иванову придется заплатить: (800000 – 700000) * 0,13 = 13000.

В случае с Ивановым, самый выгодный вариант экономии – третий.

СОВЕТ! Приобретая какое-либо дорогостоящее имущество, сохраняйте документы, подтверждающие расходы.

Документы

Отличительной особенностью данной налоговой льготы является то, что ее получение не зависит от дохода гражданина и уплаты им НДФЛ. Оформление вычета требует предоставления документов, подтверждающих право на него. Среди них:

  • паспорт;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • паспорт транспортного средства (ПТС);
  • договор купли-продажи, дарения или наследования;
  • платежные документы, доказывающие ваши расходы.

Заявление на получение налогового вычета желательно подать в день подачи 3-НДФЛ.

Продажа без получения прибыли

Автомобиль сильно подвержен износу, поэтому сделки купли-продажи такой собственности зачастую не приносят доход. От уплаты НДФЛ освобождены лица, продавшие свою машину:

  • дешевле, чем она была приобретена;
  • за цену покупки;
  • менее чем за 250000 руб. (обусловлено предоставлением вычета на эту сумму).

Чтобы подтвердить право на освобождение от налога, в инспекцию необходимо представить доказательство расходов: квитанции, расписку в получении денег, чеки и т. д.

Метод взаимозачета

Такой способ экономии допустим, если помимо реализации автомобиля приобреталось недвижимое имущество. Принцип следующий: продав ТС, гражданин обязан заплатить 13%. Но, купив жилье в этом же году, у него возникает право на возврат НДФЛ, если до этого он им не пользовался. Сумма компенсации может быть зачтена в счет уплаты налога.

ВАЖНО! Применяя метод взаимозачета, право на налоговый вычет в размере 250 тыс. руб. при продаже не пропадает.

Пример:

Петров М. А. в 2016 году получил в дар кроссовер и продал его за 900 тыс. руб. В этом же году он купил квартиру за 1,3 млн руб. Возврат НДФЛ за приобретение недвижимости ранее он не получал.

Налог с реализации ТС: (900 – 250) * 0,13 = 84,5 тыс.

Возмещение 13% с покупки квартиры: 1,3 млн * 0,13 = 169000

Остаток: 169000 – 84500 = 84500

Сумма НДФЛ, подлежащая оплате, компенсируется выплатой. Остаток возврата Петров М. А. может получить после подачи соответствующих документов и декларации 3-НДФЛ.

Возврат налога при покупке машины в кредит

Сделка по приобретению ТС с использованием заемных средств ничем не отличается от покупки за свой счет. У покупателя всего лишь возникает дополнительное договорное соглашение с банком. Поэтому возможность получения налогового вычета при покупке автомобиля в кредит законодательством не предусмотрена.

При продаже такой машины раньше чем через 3 года владения, гражданин также обязан заплатить НДФЛ. При этом рассчитывая налоговую базу путем вычитания расходов, он вправе учесть расходы по уплаченным процентам за автокредит.

Пример:

Береснев О. Н. купил в 2015 году автомобиль с использованием заемных денег за 1 млн. руб. Срок погашения долга – 5 лет. Каждый год он платит 230 тыс. руб.: 200 тыс. – основная задолженность, 30 тыс. – проценты. В 2017 году ТС продали за 1,2 млн.

НДФЛ составит: (1200000 – 460000) * 0,13 = 96200руб.

Ответственность за нарушение закона

Иногда в попытках сэкономить или уклониться от уплаты налога граждане не соблюдают действующие правила. В случае выявления ошибок к нарушителю применяют штрафные санкции.

Есть две основные группы нарушений:

  • Отсутствие декларации 3-НДФЛ.
  • Занижение суммы сделки в договоре.

В первом случае, в зависимости от получения или не получения прибыли, гражданина привлекут к ответу по ст.119 НК РФ. Вторая ситуация будет рассмотрена как уклонение от уплаты налога и наказываться по ст. 122 НК РФ. Наказание по обеим статьям – выплата штрафа.

Положениями Российского законодательства не полагается налоговый вычет при покупке машины как за собственные деньги, так и кредитные. Однако в случае ее продажи гражданина могут освободить от уплаты НДФЛ или предоставить льготу. Если выявлены попытки использования незаконных методов экономии, виновное лицо привлекут к ответственности.

Источник: https://govcare.ru/kompensatsii/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-avto

Подписывайтесь на нас:ВК .com/live_inrussiaTelegram t.me/topurist.com/govcareДзен zen.yandex.ru/media/uristok.ru/group/54010342211754

Источник: https://zen.yandex.ru/media/urist/nalogovyi-vychet-pri-pokupke-i-prodaje-avtomobilia-5abb1c22256d5c71d2c3ee6d

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Имущественный налоговый вычет на автомобиль

Имущественный налоговый вычет (ИНВ) предоставляется резидентам РФ в отношении дохода, полученного от продажи автомобиля, который находился в собственности владельца меньше 3 лет.

Если гражданин владел транспортным средством более 3 лет, то доход, полученный от продажи ТС, налогом не облагается, а налогоплательщик освобождается от подачи декларации в ФНС.

Обратите внимание: срок владения исчисляется не с даты постановки автомобиля на учет в ГИБДД, а с момента передачи имущества новому владельцу. Моментом перехода права собственности на ТС считается:

  • дата заключения договора купли-продажи или дарения (если в договоре не содержится иной порядок передачи транспортного средства);
  • дата смерти наследодателя.

Как рассчитать налог с применением вычета

НК РФ предлагает 2 варианта расчета налога, взимаемого с дохода налогоплательщика:

1. С применением вычета в установленном размере:

НДФЛ к уплате = (Доход от продажи авто – Вычет) * 13 %

Сумма вычета составляет 250 000 рублей.

Если полученный доход не превышает эту сумму, то налог к уплате будет равен нулю, но налогоплательщику все равно потребуется сдать декларацию 3-НДФЛ в установленные сроки.

Обратите внимание:

  • налогоплательщик, продавший в течение одного налогового периода несколько транспортных средств, может использовать фиксированный вычет только по всем проданным объектам в совокупности.

Например: если в течение года было продано 2 машины, а расходные документы на их приобретение не сохранились, уменьшить общий доход от продажи 2 ТС можно только на 250 000 рублей;

  • применять вычет можно неограниченное количество раз.

Например: гражданин продал машину в 2017 году и при расчете налога по итогам года уменьшил сумму дохода от продажи на 250 000 руб. Если в 2018 году он продаст другой автомобиль, то может снова применить фиксированный вычет при расчете НДФЛ за 2018 год.

2. С применением вычета в размере фактических расходов на покупку автомобиля:

НДФЛ к уплате = (Доход от продажи авто – Расходы по покупке этого авто) * 13 %

Как правило, если автомобиль является дорогостоящим, такой вид расчета выгоднее при условии, что у налогоплательщика сохранились расходные документы.

Обратите внимание: нельзя при продаже одного объекта одновременно уменьшить доход на сумму расходов и применить фиксированный вычет, разрешается выбрать только один вариант расчета НДФЛ. Если в течение налогового периода продано более одного автомобиля – варианты расчета можно комбинировать.

Примеры

1. Климов Н. А. купил автомобиль в 2017 году за 899 000 руб. В начале 2018 года он продал эту машину за 1 100 000 руб.

Документы на покупку машины у Климова Н. А. на руках, поэтому при расчете налога он может  применить вычет на сумму фактических расходов:

НДФЛ к уплате = (1 100 000 руб. – 899 000 руб.) * 13 % = 26 130 руб.

2. Носов П. Т. получил автомобиль по наследству в январе 2018 года, а через полгода продал его за 530 000 руб.

В данном случае выручка от продажи машины подлежит налогообложению в полном объеме, поскольку никаких затрат Носов П. Т. не понес, но за ним сохраняется право на применение фиксированного вычета:

НДФЛ к уплате = (530 000 руб. – 250 000 руб.) * 13 % = 36 400 руб.

3. Петрова М. Н. купила машину в 2016 году за 280 000 руб. Расходные документы на приобретение автомобиля были утеряны. В 2018 владелица продала ТС за 230 000 руб. В данном случае платить в бюджет Петровой М. Н. ничего не нужно, поскольку размер полученного дохода меньше 250 000 рублей, но она обязана подать декларацию по итогам 2018 года.

4. Сергеев П. А. продал в 2018 году 2 транспортных средства. За первый автомобиль владельцу заплатили – 950 000 руб., за второй – 280 000 руб. При этом первый автомобиль был куплен в 2017 году за 900 000 руб., второй – в 2016 году за 220 000 руб. Все документы у Сергеева П. А. сохранились.

Оптимальный вариант исчисления налога будет следующим:

  • по первому автомобилю используется вычет на сумму произведенных расходов:

НДФЛ к уплате = (950 000 руб. – 900 000 руб.) * 13 % = 6 500 руб.

  • по второму ТС применяется фиксированный вычет:

НДФЛ к уплате = (280 000 руб. – 250 000 руб.) * 13 % = 3 900 руб.

Всего Сергееву П. А. нужно заплатить в бюджет 10 400 руб.

Документы для получения вычета

В срок до 30 апреля года, следующего за годом, в котором была продана машина, налогоплательщик подает в налоговую инспекцию по месту жительства:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие факт продажи имущества (договор купли-продажи, расписка, копия ПТС, банковская выписка и пр.).

Если заявлен вычет в размере фактических расходов, дополнительно представляются:

  • документы, подтверждающие затраты на покупку машины (договор купли-продажи, чеки, банковские выписки, платежные поручения и т.п.).

К декларации в качестве приложений прикладываются копии вышеуказанных документов, а оригиналы предъявляются инспектору только для сверки и остаются на руках у налогоплательщика.

Обратите внимание: если в 3-НДФЛ отражен налог к уплате, он должен быть перечислен в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи имущества.

Ндфл с автомобиля ип

Источник: https://pra-vo.com/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-avtomobilya.html

Возврат налога при покупке автомобиля: можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины?

Имущественный налоговый вычет на автомобиль

В настоящее время предусмотрена возможность возврата 13 % при покупке имущества, перечисленного в законе.

Входит ли в данный перечень машина? Получится ли оформить налоговый вычет при покупке автомобиля? А если для приобретения транспортного средства заключался кредитный договор, в этом случае можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины? Мы ответим на эти вопросы, опираясь на разъяснения государственных органов и законодательные акты с учетом последних изменений в 2020 году.

Можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины?

Чтобы выяснить, можно ли получить налоговый вычет при покупке автомобиля, обратимся к действующему законодательству, а именно к статье 220 Налогового кодекса РФ, посвященной имущественным налоговым вычетам. Согласно пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на:

  • новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них,
  • приобретение земельных участков или доли (долей) в них.

Как мы видим, в списке имущества, при покупке которого возвращают 13 %, машины не значатся.

Налоговый вычет за автомобиль по закону

Транспортные средства упоминаются в статье 220 НК РФ только в связи с налогообложением доходов от их продажи. Так, налогоплательщик имеет право

  • на получение имущественного налогового вычета за машину (как за иное имущество) «в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей».
  • вместо получения указанного налогового вычета за автомобиль уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Таким образом, в настоящий момент возврат налога при покупке автомобиля не осуществляется. Законом предусмотрена льгота в виде возмещения налога только при приобретении жилья.

Возврат 13 процентов с покупки автомобиля, если для приобретения машины брали кредит

В том же пункте 1 статьи 220 НК РФ предусмотрена норма, позволяющая вернуть налог по уплаченным процентам по кредитному договору, заключенному в связи с приобретением имущества. Однако, условием получения вычета в данном случае будет приобретение только указанной выше недвижимости (Письмо Минфина РФ от 21 мая 2010 г. N 03-04-05/9-277).

Таким образом, ни налоговый вычет при покупке автомобиля за наличный расчет, ни возврат подоходного налога при покупке автомобиля с использованием кредитных средств в настоящее время законом не предусмотрен.

Приобретающих автомобиль граждан интересует, можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины

Налоговый вычет при покупке автомобиля: что будет дальше?

Законодатели несколько раз пытались внести поправки в статью 220 Налогового кодекса РФ, предусматривающие возврат 13 процентов с покупки автомобиля.

Так, в 2018 году Госдуму был внесен законопроект № 438680-7 «О внесении изменений в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации», согласно которому планировалось ввести норму о налоговом вычете при покупке автомобиля жителями Дальневосточного федерального округа при ввозе на территорию РФ транспортного средства для личных и семейных нужд. Данный проект был отклонен.

Еще раньше готовились поправки в Налоговый кодекс РФ, которые позволили бы гражданам нашей страны оформить возмещение НДФЛ при покупке автомобиля отечественного производства. Однако данная инициатива так и не была претворена в жизнь.

В конце февраля 2020 года в Государственную Думу был внесен законопроект (Законопроект № 909826-7 от 27 февраля 2020 года), предусматривающий возможность получения имущественного налогового вычета в размере 10% от суммы расходов на приобретение легкового автомобиля для личных и семейных нужд, если такие расходы не превышают 1 000 000 рублей.

Как будут развиваться события, примут ли новый закон о налоговом вычете при покупке машины, предугадать в данный момент сложно.

Рассмотрим еще несколько вопросов, касающихся возврата налога при покупке автомобиля.

Можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины в автосалоне?

Если Вы купили новый авто, например, у официального дилера или б/у машину в автоцентре, вернуть 13 процентов с покупки машины в автосалоне за наличные (в кредит) также не удастся.

Положен ли налоговый вычет при покупке автомобиля и квартиры?

Если у Вас были дорогостоящие покупки в виде квартиры и машины, то вернуть 13 % Вы сможете лишь по расходам на приобретение квартиры (не более установленного в законе лимита), так как возврат 13 процентов с покупки автомобиля законом не предусмотрен.

Можно ли вернуть налог с покупки автомобиляпенсионерам?

Каких-то особенных правил, касающихся возможности получения налогового вычета при покупке автомобиля пенсионерами в законе не установлено.

Можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины с рук?

Если Вы приобрели авто с рук или в автосалоне, новый автомобиль или б/у, отечественный или иностранного производства и желаете узнать, как вернуть 13 процентов от покупки машины, то ответ будет один — возместить налог не получится.

Из статьи Вы узнали, можно ли вернуть 13 процентов с покупки машины — возможен ли налоговый вычет при покупке автомобиля. Согласно действующему в настоящий момент законодательству возврат налога при покупке автомобиля не осуществляется, в том числе в случаях приобретения нового авто в автосалоне, с использованием автокредита и т.п.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2020

Источник: https://just-ice.info/2020/01/27/vichet-pokupka-avtomobil/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.