Имущественный вычет на строительство жилого дома

Содержание

Налоговый вычет при покупке (строительстве) дома

Имущественный вычет на строительство жилого дома

Имущественный налоговый вычет (ИНВ) предоставляется резидентам РФ, которые являются плательщиками НДФЛ по ставке 13%.

Воспользоваться ИНВ можно в следующих случаях:

1. Приобретение недвижимости:

  • покупка готового дома (долей в нем) с земельным участком, расположенным непосредственно под жилым зданием;
  • строительство жилого дома на участке, предназначенном для ИЖС.

Примечание: налоговый вычет на дом, купленный в ипотеку, предоставляется в общем порядке. После того, как у налогоплательщика возникнет право на применение основного вычета (связанного с приобретением или строительством жилого объекта), он может заявить ИНВ на сумму процентов по ипотечному кредиту.

2. Продажа дома (долей в нем), если еще не истек минимальный срок владения, по окончании которого объект освобождается от обложения подоходным налогом.

Читать «Вычет при продаже дома»

Вычет на строительство (покупку) дома

Имущественный вычет на приобретение объекта недвижимости предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не может превышать 2 000 000 рублей.

Таким образом, максимальный размер налоговой экономии — денежных средств, которые не будут удержаны с дохода собственника (будут возвращены налоговыми органами на счет гражданина), может составить: 260 000 рублей (2 000 000 рублей * 13 %).

Обратите внимание:

1. Воспользоваться имущественным вычетом на приобретение недвижимости можно только один раз в жизни. При этом государство разрешает переносить неиспользованный остаток ИНВ на последующие годы без каких-либо ограничений.

Кроме того, если сумма вычета полностью не исчерпана при покупке одного объекта, гражданин имеет право использовать остаток ИНВ при заключении новой сделки.

2. Льгота применяется по отношению к имущественным объектам, расположенным на территории РФ.

Какие расходы включаются в ИНВ

В состав вычета включаются следующие расходы:

  • стоимость дома (в том числе на этапе незавершенного строительства) с земельным участком или одного участка, предназначенного для ИЖС;
  • разработка проектно-сметной документации;
  • приобретение строительных и отделочных материалов;
  • прокладка инженерных коммуникаций;
  • стоимость строительных и отделочных работ.

Обратите внимание: принять к вычету расходы на достройку и отделку объекта можно только в том случае, если в договоре прямо указано, что дом продается на этапе незавершенного строительства.

Какие расходы нельзя принять к вычету

Запрещается включать в состав ИНВ следующие виды затрат:

  • на перепланировку (переустройство) и реконструкцию;
  • на покупку и установку сантехники, счетчиков воды, систем кондиционирования;
  • на приобретение и установку газового оборудования (плит, счетчиков, котлов);
  • на покупку строительных инструментов;
  • возведение на участке дополнительных построек и сооружений;
  • на оплату услуг нотариуса, риелтора;
  • на оформление документов, связанных с регистрацией права собственности.

В каких случаях не получится воспользоваться вычетом

Имущественный вычет не применяется:

1. Если сторонами сделки купли-продажи выступают взаимозависимые лица: муж и жена, родители (усыновители) и дети; братья и сестры; попечитель и подопечный; опекаемый и опекун;

2. Если оплата недвижимости была произведена на деньги работодателя или другого лица, за счет материнского капитала или бюджетных средств.

Когда возникает право на вычет

Право на применение ИНВ возникает с года, в котором произошло следующее событие:

Вид сделкиМомент возникновения права на получение вычета
Покупка готового дома с земельным участкомЗарегистрировано право собственности на дом и участок в ЕГРН
Приобретение участка под ИЖС или объекта незавершенного строительстваЗарегистрировано право собственности в ЕГРН на возведенный (достроенный) дом (вычет на приобретение только одного земельного участка получить нельзя, поскольку в соответствии с НК РФ жилое здание и участок под ним рассматриваются как единый объект)
Покупка объекта с обременением (ипотека)Зарегистрировано право собственности с обременением (ипотека)

Обратите внимание: если объект недвижимости был приобретен по договору мены с доплатой, то это не является основанием для отказа в применении ИНВ, поскольку НК РФ не содержит запрета на такой вариант покупки жилья. Соответственно, право на вычет при совершении сделки такого рода возникает со дня внесения сведений о новом собственнике в ЕГРН.

Пример расчета вычета

В 2017 году Корнеев П. Р. приобрел недостроенный дом стоимостью 2 500 000 руб.

Затраты на достройку и отделку дома составили 1 500 000 руб. Право собственности на готовый объект было зарегистрировано в ЕГРН в 2018 году.

Таким образом, общая сумма расходов на приобретение и достройку дома – 4 000 000 руб.

Корнеев П. Р. находится в официальном браке, поэтому и он, и его супруга имеют право претендовать на вычет в полном размере — 2 000 000 руб.

Заработная плата Корнеева П.Р. составляет 100 000 руб. в месяц, стандартные вычеты не применяются.

Следовательно, размер дохода владельца недвижимости за 2018 год составит 1 200 000 руб., а сумма НДФЛ, которую можно будет вернуть из бюджета по итогам года (не удерживать с заработной платы в течение налогового периода): 156 000 руб. (1 200 000 руб. * 13 %).

Остаток вычета в размере 800 000 руб. (2 000 000 руб. – 1 200 000 руб.) можно использовать в следующем году.

Сумма НДФЛ к возврату из бюджета в отношении доходов супруги Корнеева П. Р. рассчитывается аналогичным образом.

Порядок получения вычета

За ИНВ налогоплательщик имеет право обратиться:

1. В налоговые органы по месту жительства (электронно через портал ФНС или Госуслуги, через Почту России).

Перечень документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ (кроме суммы вычета в бланк нужно внести сведения из справки о доходах и суммах начисленного и удержанного налога, полученной от работодателя, а саму справку приложить к декларации);

Примечание:

1. Налогоплательщики, которые представляют отчетность исключительно с целью получения вычета (т. е. не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи декларации, установленным НК РФ.

2. Срока давности имущественный вычет не имеет. Заявить его можно спустя любое время после покупки жилья, но при этом расчет будут приниматься только 3 года, предшествующих обращению за ИНВ.

То есть если дом был куплен в 2013 году, а обращение за возвратом НДФЛ последовало в 2018 году, то вернуть налог можно только за 2015-2017 годы.

3. В настоящее время справку по форме 2-НДФЛ за прошлые налоговые периоды можно получить через портал ФНС (Госуслуги) без обращения к работодателю.

4. К декларации в качестве приложений прикладываются копии нижеперечисленных документов, а оригиналы предъявляются инспектору только для сверки и остаются на руках у налогоплательщика.

  • документы, подтверждающие право владения объектом недвижимости:
  • выписки из ЕГРН на дом и земельный участок;
  • договор купли-продажи (земельного участка под ИЖС, объекта незавершенного строительства, жилого дома);
  • договоры с подрядчиками на разработку проектно-сметной документации, выполнение строительных и отделочных работ (при наличии);
  • платежные документы, подтверждающие расходы на покупку недвижимости, разработку проектно-сметной документации, выполнение строительных и отделочных работ, закупку расходных материалов;
  • заявление на возврат НДФЛ по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (Приложение № 8).

Если недвижимость приобретена в совместную собственность, дополнительно подается:

  • свидетельство о заключении брака;
  • заявление (соглашение) о распределении имущественного вычета между супругами.

Если одновременно заявляется вычет на сумму уплаченных процентов по кредиту, также представляется:

  • кредитный (ипотечный) договор;
  • график погашения кредита и уплаты процентов;
  • справка из банка о размере процентов, фактически выплаченных за год.

Налоговая инспекция должна проверить представленные документы и вынести решение в срок, не превышающий 3 месяца со дня приема декларации. Если с документацией все в порядке, то денежные средства будут единовременно переведены на личный счет налогоплательщика, указанный в заявлении на возврат НДФЛ, в течение 30 дней.

2. К работодателю, предварительно подтвердив право на вычет в инспекции.

Перечень документов для обращения в ФНС:

  • заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты (можно воспользоваться приложенным бланком или написать в свободной форме);
  • перечисленные в предыдущем пункте документы, подтверждающие право на ИНВ (декларация 3-НДФЛ не представляется).

По истечении 30 дней налоговый орган выдаст уведомление о праве на ИНВ.

Перечень документов для работодателя:

  • заявление о предоставлении ИНВ (можно воспользоваться приложенным бланком или написать в свободной форме);
  • уведомление о праве на применение вычета, полученное в ФНС.

Работодатель денежные средства сотруднику не возвращает, а выдает ему заработную плату с учетом вычета (т. е. не удерживает с заработка НДФЛ в размере 13 %) с месяца, следующего за месяцем подачи заявления.

Список источников

1. Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты.

2. Пункт 7 статьи 78 НК РФ. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа.

3. Приказ Минфина РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@.«Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами и налогоплательщиками при осуществлении зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов».

Источник: https://pra-vo.com/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-stroitelstve-doma.html

Налоговый вычет при строительстве дома – порядок возврата

Имущественный вычет на строительство жилого дома

Делая дорогостоящую покупку недвижимого имущества, важно знать, что часть вложенных средств удастся вернуть. Вкладывая деньги в возведение индивидуального жилья, важно знать в каких случаях можно претендовать на налоговую компенсацию и какие при этом имеются ограничения.

Налоговый вычет при строительстве дома

Налоговый вычет

Работающие граждане в течение всей своей трудовой деятельности производят различные перечисления как в бюджет государства, так и во внебюджетные фонды. Одним из ежемесячно выплачиваемых налогов является НДФЛ, составляющий 13% от размера начисленных доходов.

По НК РФ ст. 220 налогоплательщик может рассчитывать на возврат от государства установленного размера суммы, составляющей 2 млн. руб. По закону вернуть можно деньги в размере 260 тыс. ₽ (2 000 000 * 13%).

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

Важно! Имеется лимит на величину возврата. Если в установленный законом срок (не более 4-х лет) налогоплательщик выплатил подоходный налог, имеющий меньший размер, чем тот, который он желает вернуть, то претендовать он может только на сумму, которая поступила в бюджет с его перечислений.

Для возврата НДФЛ существуют временные ограничения. Компенсировать можно только сумму за 3 года, предшествующие отчетному налоговому периоду. Так, если заявка на возврат подана в ФНС в 2019 году, то налоговым периодом считается предыдущий 2018 год, а во временной интервал, за который можно оформить вычет входят 2017, 2016 и 2015 годы. За более ранние периоды вычет уже не положен.

Год подачиНалоговый периодПериоды зачета
201820182017; 2016; 2015

Например, перечисления НДФЛ за 2018 год составили 50 тыс. ₽, за 2017 год – 44 тыс. ₽, за 2016 год – 42 тыс. ₽ и за 2015 год – 36 тыс. ₽, что в сумме составляет 172 тыс. ₽. Именно такую компенсацию налогоплательщик сможет получить. Недополученную сумму гражданин сможет оформить уже при покупке другого имущества.

Получить полную выплату суммы компенсации за свою жизнь можно только один раз. При этом количество приобретаемых объектов недвижимого имущества может быть несколько. Все зависит только от того, какая сумма была использована ранее от положенного по закону ограничения в 260 тыс. ₽.

Получить полную выплату суммы компенсации можно только один раз

Кто имеет право на налоговый вычет

Не каждый житель может воспользоваться государственной льготой на частичное получение денег подоходного налога. На вычет смогут подать только следующие категории населения:

  • лица, у которых оформлено гражданство РФ, или резиденты, то есть те люди, которые проживают на территории государства более полугода;
  • налогоплательщики, то есть тот слой населения, который производит отчисления подоходного налога с заработка каждый месяц.

Важно! Претендовать на компенсацию от государства при индивидуальном строительстве жилья можно только после получения официального документа на право владения им. При подаче бумаг на вычет обязательно должна присутствовать выписка из ЕГРН (форму выписки из ЕГРН об объекте недвижимости вы можете здесь скачать).

При подаче бумаг на вычет должна присутствовать выписка из ЕГРН

Предоставить документацию на возврат внесенного ранее налога имеет право не только непосредственно собственник жилья, но и любой из его семейства: жена, совершеннолетние дети, опекуны.

В этом случае оформляется документ, где прописываются доли возврата налога, не зависящее от имеющегося размера той части собственности на данное строение, которая прописана в ЕГРН.

Например, в бумаге на владение жильем установлены равные части владения в семье, состоящей из 5 человек, трое из которых являются детьми и не имеют собственного заработка. Поэтому допускается оформление возврата только на обоих родителей или даже одного взрослого лица.

Расходы, подлежащие компенсации

Возможны 2 варианта строительства жилья:

  1. Непосредственная постройка жилого строения с нуля. В этом случае важно, чтобы для проживающих в доме граждан была предусмотрена возможность их регистрации. Если в возведенном строении нет разрешения на прописку жильцов, то и вычет нельзя будет вернуть.

    Чтобы получить налоговый вычет после окончания строения с нуля, нужна регистрация всех проживающих в этой недвижимости

  2. Приобретение недостроенного строительного объекта и завершение его постройки. При данном варианте важно, чтобы в договоре на покупку здание значилось как незавершенное. Иначе компенсацию можно вернуть только на те деньги, которые пошли на покупку.

    Чтобы получить компенсацию при приобретении недостроенного дома в договоре нужно указать о незавершённом объекте приобретения

В НК РФ ст. 220 п.3 перечисляются все траты, произведенные при возведении индивидуальной жилой недвижимости, по которым компенсируется налог:

  • затраты по составлению сметы и другой документации, необходимой при возведении индивидуального жилья;
  • расходы, пошедшие на закупку материалов, направленных на строительство и окончательную отделку жилого объекта;
  • затраты на деятельность строительной бригады;
  • расходы на подводку и подсоединение коммуникаций: электричества, водоснабжения, канализации, газа.

В налоговом вычете при строительстве дома учитываются все траты, произведенные при возведении индивидуальной жилой недвижимости

Также разрешается получить частичный возврат НДФЛ за внесенную плату на приобретение земли. Компенсировать расходы можно только при соблюдении нескольких условий (Письмо ФНС №ЕД-4-3/6240 от 13/04/2012 г.):

  • участок должен быть приобретен под постройку жилого дома, то есть земля должна числиться в фонде ИЖС;
  • подать на компенсацию можно только после получения бумаг на владение построенной на участке жилой недвижимости.

Расходы, на которые компенсацию нельзя получить

Не подлежат компенсированию понесенные траты на строительство в следующих случаях:

  • проведение перестройки или перепланировки строения;
  • реконструкция недвижимого объекта, например, добавление верхнего этажа или пристройка небольшого помещения сбоку;
  • постройка на участке хозяйственных сооружений: гаража, сарая, бани;
  • установка в уже имеющемся доме нового оборудования: проведение системы газоснабжения, канализации или водоснабжения.

Расходы на строительство не подлежащие компенсированию

Получить вычет на постройку дачного типа также нельзя. Требуется, чтобы сооружение было жилым и относилось к капитальным постройкам. Только тогда в него будет разрешено прописывать жильцов. Для разрешения данного вопроса следует обратиться в органы муниципальной власти, которые вправе перевести частный дом в разряд жилых.

Перед этим нужно отнести заявление в БТИ, где возведенное по индивидуальному проекту строение будет изучено с точки зрения определенных требований, при соблюдении которых его можно будет причислить к жилому фонду. Все они прописаны в СНиП 31-02-2001 «Дома жилые одноквартирные»:

  • важно его месторасположение: к проезжей части дороги он не может располагаться ближе 5 м. Относительно других домов также должно быть соблюдено расстояние – не менее 4 м;
  • дом должен иметь основательный фундамент, например, из железобетона. Высота при этом не может быть более 3-х этажей;
  • в СНиПе имеются ограничения по минимальному размеру помещений в жилом строении: кухня не меньше 6 кв. м, спальня – 8 кв. м, жилая комната – 12 кв. м. Высота комнат не должна быть ниже 2,7 м;
  • в индивидуальном строении обязательно наличие жизненно необходимых коммуникаций. Таких как электроснабжение, отопление, водоснабжение, канализация. Без них причисление постройки к жилому фонду будет невозможно.

Для получения вычета на постройку, следует обратиться в органы муниципальной власти, которые вправе перевести частный дом в разряд жилых

Документы

При оформлении налогового возврата потребуется собрать определенные НК документы:

Заявление. Требуется только при получении компенсации на месте работы. Для ФНС с 2014 года данный документ не подается. Составляется в произвольном виде. Должно включать следующие реквизиты:

  • наименование ФСС или название организации, куда подается заявка на возврат;
  • ФИО заявителя.

В тексте излагается просьба о предоставлении налогового вычета с указанием периодов, за которые он рассчитывается. Указывается перечень прилагаемых к заявлению бумаг. Документ должен быть подписан и проставлена дата его составления.

Личные документы заявителя. Обычно требуется подлинник и копия паспорта, а также ИНН.

Документ о праве собственности. Обязательно прилагается выписка из Росреестра, в которой указан в качестве одного из владельцев построенного частного жилья заявитель.

При оформлении налогового возврата потребуется собрать определенные НК документы

Бумаги, свидетельствующие от понесенных затратах на строительство и отделку. В налоговый орган предъявляются чеки или другие финансовые бумаги, в которых указана вся затратная сторона, пошедшая на постройку индивидуальной недвижимости.

Допускается принести договор с подрядной организацией, которая занималась постройкой. В случае потери чеков и при безналичной оплате можно как подтверждение взять выписку в банке.

Также следует выписать дубликат товарного чека, в котором будет указано наименование магазина стройматериалов и проставлена печать.

Форма 3-НДФЛ.

Источник: https://posobie-expert.com/nalogovyj-vychet-pri-stroitelstve-doma-kak-poluchit-i-kakie-rashody-popadayut-pod-vychet/

Как получить налоговый вычет (3-НДФЛ) при строительстве дома собственными силами

Имущественный вычет на строительство жилого дома

И снова дратути.

У меня тут появилось просто огромное количество подписчиков, так что я не имею никакого морального права медлить с постами. Тем более, что на этой неделе у меня, благодаря больничному, появилась куча времени, которым я разучилась распоряжаться.

Напомню кратко – я 11 лет живу в Бельгии, год работаю в логистике, муж – айтишник. Вчера я написала, что наш доход на семью – около 5,5 тысяч в месяц ПОСЛЕ уплаты налогов, что очень неплохо для этой страны.

Но я забыла добавить, что еще мы имеем раз в год отпускные (там зависит от зарплаты, у меня что-то 1300, у мужа – 1800 вроде), и так называемую 13-ю зарплату – в декабре ее все работающие люди в Бельгии получают, тоже примерно столько же.

Для визуализации – фото традиционного бельгийского завтрака (шучу, но не сильно, фото из интернета):

Теперь дальше о тратах:

Авто. У нас одна машина в семье, поскольку муж работает из дома и вообще редко выходит к людям. Изредка ездит в офис, чисто для социализации на полдня; я же работаю посменно (с 6 до 14, с 14 до 22), так что я – основной водитель и плюс на мне все магазины. Заправляюсь я примерно раз в две недели, дизель.

В Бельгии за последние полгода охренительно выросли цены именно на дизель, литр стоит около 1.4 евро, так что езжу в Нидерланды – там сейчас 1.2 евро, благо ехать тут минут семь. Заправить бак стоит примерно 75 евро, так что в месяц на топливо уходит 150 если только работа-дом-шоппинг. Это я не учитываю поездки к родителям мужа в Англию, к его детям, в отпуск, погулять на выходных.

Машина у нас почти новая – в прошлом году взяли Jaguar XF Sport с 15 000 пробега (2017 год выпуска) в Германии – там дешевле и выбор больше. Машина обошлась в 34 тысячи евро (20 внесли сами, еще на 15 тысяч взяли кредит и платим пополам, в месяц выходит 130 евро с человека (т.

е 260 евро в целом), что вообще ненапряжно. При покупке авто в Бельгии платится единоразовый налог в зависимости от возраста, объема двигателя, класса и так далее… наша обошлась примерно 500 евро плюс 80 евро за техосмотр для постановки на учет импортированного авто.

Дальше ежегодно платится налог в размере 450 евро, страховка (полное КАСКО) – около 1000 евро в год. А вот про стоимость обслуживания – пока не знаю: машина до конца этого года на гарантии, пока (тьфу-тьфу) ничего не ломалось, а техобслуживание у Ягуара бесплатно также до конца 2019.

Недавно как раз была в гараже, 35 тысяч пробега стукнуло – первый сервис. Но понятно, что будет дорого.

Еще в этом году поставили зимние шины; у нас тут (в отличие от Германии) это необязательно да и снега почти не бывает, но я решила , что лучше перебдеть.. Шины Pirelli Sottozero Run Flat 245/45 R18 я заказала онлайн, что сэкономило 100 евро и обошлось в 650 евро плюс установка – 90 евро.

Медицина:

Об этом отлично написал Bracegirdle.

#comment_130419885

Если подытожить, то медицина страховая, но, в отличие от США, стоит копейки. Обычно платит работодатель, зарегистрированным безработным или малоимущим положено бесплатно.

А вот вызов скорой помощи стоит 60 евро и не покрывается страховой. Это, видимо, останавливает людей, которые вызывают бригаду на “давление померять”.

Ветеринар обходится в 25 евро за визит, но наш – специалист по ортопедии, так что берет 40.  Раз в год собаке прививки – 70 евро (от бешенства – раз в три года). Цены на операции кусаются – за починку порванного сухожилия заплатили 600 евро, пателла (врожденный вывих коленных чашечек) на обе ноги – 850. Стерилизация небольшой суки – 300 евро.

Одежда и обувь.

Одежду и обувь мы покупаем, в основном, на распродажах, как и большинство европейцев. В Бельгии они проходят традиционно два раза в год – в январе и июле. В Нидерландах нет четких временных рамок, обычно с середины декабря до конца января и в июле-августе.

Часто езжу в аутлеты – у нас тут совсем рядом Maasmechelen Outlet Village и Roermond outlet. Траты сложно посчитать – из меня паршивый бухгалтер – пусть будет в среднем 100 евро в месяц. Мужу я покупаю Levi’s, Riverwoods, Celvin Klein, Ralph Lauren и особенно Marc O’Polo (эта марка – моя любимая за отменное качество и неубиваемость).

Себе –как попало, у меня нет системы: могу скупится на секонд хенде или в дешевых H&M, Primark, New Yorker, но, бывает, переклинивает. Так я купила себе туфли Versace с золотыми каблуками (которые не ношу, ибо некуда) – стоят красивые, блестят)) Плюсы нашей уединенной жизни в том, что одежда и обувь почти не снашиваются.

Потому я покупаю только нейтральные вещи – чтобы они и через пять лет выглядели не по-колхозному.

Косметика, мыльно-рыльные принадлежности, красота.

Как мы уже выяснили, рабочие часы тут очень дорогие. Так что у косметолога оставляю 60-100 евро за раз (пилинг-массаж-чистка-брови при случае), но хожу не чаще раза в месяц. Маникюр и педикюр делаю сама, волосы также крашу лично.

У профессионалов это бы стоило от 70 евро за самую простую покраску, от 20 за маникюр, 30-35 – педикюр. Стригусь в Маастрихте примерно раз в месяц – около 30 евро с чаевыми, в Бельгии парикмахерские услуги подороже. Муж стрижется раз в миллион лет, так что траты на его стрижку несущественны.

А вот за бородой, которую он отрастил, ухаживаю я. И, смею похвастаться, неплохо выходит – при случае сфотографирую. С учетом покупки декоративной косметики, духов, шампуней-краски для волос и прочей важной фигни пусть будет 170 евро в месяц.

В спортзал не хожу – занимаюсь чуть дома, много хожу пешком по окрестностям. Также мне фитнеса добавляет уход за садом, в прошлом году был еще и огород.

Рестораны и прочие развлечения (кроме отпуска).

Примерно два раза в месяц мы выходим в мир. Чаще всего – в Маастрихт. Туда мы едем на автобусе (2 евро на человека в один конец, если покупать билет через СМС), обратно – на такси, с чаевыми получается примерно 30 евро. Это потому, что никто в нашей семье не хочет быть трезвым водителем. Кстати, в Бельгии можно ехать с 0.

5 промилле – это примерно 2 бокала пива или вина, но мы не ограничиваемся полумерами… За вечер на напитки уходит примерно 45 евро (с чаевыми): это 5 бокалов пива типа Леффе Блонд (любимое у мужа) и 5 бокалов обычного вина плюс бутылочка-две воды. Чек на двоих в любимом ресторане – мы очень уважаем аргентинский Гаучос (https://www.gauchosgrill.

nl/site/nl/restaurant/vrijthof/) за отличное мясо – около 90 евро. Сюда входят бокал-два вина, вода, одно пиво, закуска, два основных блюда и гарниры к ним, кофе. Это – достаточно недешевое заведение, хотя и не супердорогое. Так что один подобный выход обходится примерно в 170 евро.

Если мы идем просто на обед в ресторан в окрестностях, то потратим на двоих примерно 60 евро.

Раза два в месяц мы ходим попить пива в нашем сельском баре – на это уходит по 20 евро за визит.

Иногда заказываем у турков кебабы-шаурму на дом – примерно раз в месяц на 25 евро, раз в неделю – ништячки во фритюре обходятся в 10 евро, так что 40 в месяц (об этом явлении бельгийской культуры напишу как нибудь отдельно).

В места культурные, помимо когда в отпуске за границей, мы почти не ездим: в прошлом году в десятый раз были в музее народной архитектуры Bokrijk (очень рекомендую https://www.bokrijk.be/en ) и в парке развлечений Bobbejaanland – карусели, аттракционы, просто красиво и не надо быть ребенком, чтобы там отрываться.

Еще из трат – сигареты для мужа. Marlboro по 8 евро пачка: в месяц около 25 пачек или 200 евро. Божится, что бросит, но это уже 10 лет тянется (а курит все 30), все перепробовали((((

До конца прошлого года муж также платил алименты на сына – 300 евро в месяц плюс скидывались с бывшей женой на учебники и что там еще надо было. Хорошо, что высшее образование в Бельгии бесплатное. Кстати, алименты здесь платятся, пока ребенок учится, но максимум до 25 лет. Сын выпустился из магистров и устроился на работу, так что с этого года мы на 300 евро в плюсе.

Есть еще маленький счетец – раз в год 75 евро во Фламандскую кассу взаимопощи – его платят все жители региона старше 25 лет.

Мобильная связь и телефон у мужа от работодателя бесплатно, я же последние три года ходила с его старым айфоном 5S и вот только месяц назад получила под елочку 500 евро на новый телефон. Добавив своих 400 приобрела IPhone XR.

А на связь я трачу сущие копейки – у меня самая простая предоплатная карточка, на которую я раз месяца в полтора закидываю по 15 евро.

Я очень мало звоню, а деньги расходуются на оплату билетов на автобус, когда мы едем пьянствовать.

Итого, если подсчитать все траты, как помесячные, так и ежегодные, то в месяц мы тратим примерно 3700 евро на все обязательные траты.

Здесь не учтены проблемы, которые постоянно вылазят изо всех углов: то бойлер умер, то камин сломался, газонокосилка сдохла и надо новую, почтовый ящик развалился (его как-то кран снес), растения весной закупить, газон в засуху сгорел, огромное  дерево погибло – надо вызывать пильщиков. Частный дом, да еще и старый – это бесконечная череда трат.

Недавно, вот, утепляли пол на чердаке минеральной ватой – 600 евро (но 250 вернет государство в виде премии за энергосбережение). Ну и дальше начинаются подарки, отпуск, техника, мебель, визиты к родственникам, непонятная черная дыра, в которой исчезают деньги…

Наверно, на этот пост я достаточно настрочила. С радостью отвечу на вопросы и еще послушаю, о чем хотели бы вы почитать в следующем посте.

Источник: https://pikabu.ru/story/kak_poluchit_nalogovyiy_vyichet_3ndfl_pri_stroitelstve_doma_sobstvennyimi_silami_7699509

Налоговый вычет при строительстве дома, как получить

Имущественный вычет на строительство жилого дома

Статья рассказывает, как получить налоговый вычет при строительстве дома, разъясняет тонкости законодательства.

Основные моменты

Строительство собственного дома обходится недешево. Потому граждане могут возместить расходы на строительство. Если оформлялась ипотека, то также компенсируются расходы на оплату ипотечного кредита и рефинансирование задолженности.

Возмещение сделать можно из своего НДФ. Права на льготу получают лишь те граждане, которые исправно платят из своей зарплаты в бюджет РФ налоги.

Не всегда полагается возмещение. Если строение подходит для проживания и прописки, то налог вернут. Когда для проживания строение не годится, то можно не заморачиваться сбором документации для ИФНС. Все равно в предоставлении льготы будет отказано.

Есть еще и другие поводы для отказа:

  1. Сделка заключена между близкими родственниками. Например, сын приобретает у своей матери дом, или жена заключает сделку с мужем.
  2. Не возмещаются средства, полученные в качестве государственной поддержки (маткапитал).
  3. Одна сторона сделки зависит от другой. Например, находятся в должностном подчинении на работе.

Кстати, если использовался маткапитал, то часть средств вернуть все-таки можно – это собственные затраты.

Вычет при строительстве дома своими руками

Куплен ли дом или построена квартира, значения не имеет. Более 260 тыс. рублей все равно не вернут. Максимальная сумма, которая принимается для расчетов, составляет 2 млн руб.

Когда сумма издержек не превышает 2 млн руб., то возврат будет осуществлен с такой суммы, которую сможет подтвердить гражданин.

Возврат подоходного налога при строительстве коттеджа

Собственных средств не всегда хватает, чтобы построить коттедж и оплатить покупку земли. Потому оформляется ипотека. Отдельно осуществляется возврат средств, направленных на погашение ипотечного кредита.

Если решить нужно, как получить налоговый вычет при строительстве дома, то обязательно придется справки собирать. Понадобится договор, заключенный с финучреждением, а также справка об уплате процентов по ипотеке.

При подписании договора с кредитной организацией, желательно внимательно ознакомиться с текстом документа. Дается сейчас налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году, если заем имеет целевое назначение: приобретение или строительство дома. Такие разъяснения дает Минфин (письмо № 03-04-05/7-535).

Пример. Дроздов решил построить дом. Но денег у него не хватало, потому он обратился в банк, взял потребительский кредит. Далее Дроздов обратился в фискальное ведомство для получения льготы. Но получил отказ. Обоснование: целью займа не является строительство жилья.

Сохраняется ли льгота, если за чеки родственник платил

Общее правило простое: возврат подоходного налога при строительстве дома осуществляется, если имеются платежные документы: чеки, квитанции об оплате. Но как быть, если расходы нес родственник или другой человек? Есть два варианта решения проблемы:

  1. Оформить доверенность на проведение платежей по договору,
  2. Составить договор займа. Оформить оплату строительных работ как возврат денежных средств по соглашению займа.

Суть составления документов сводится к доказыванию того, что налогоплательщик оплатил строительные работы.

Льготы при строительстве дома мужа на земле жены

Если дом муж и жена построили, то для получения имущественного вычета нужно подтвердить перечень расходов. Право на льготу получают муж и жена. Они могут решить между собой, в каком размере сделать вычет.

Окончание строительных работ подтверждается документами и выпиской из ЕГРН. Для получения вычета на строительство дома нужно заявление написать, где уточнить, кто из сторон на что претендует.

Когда муж работает, а жена – нет, то она может отказаться от своей льготы в пользу своего супруга. Соответственно, пишется в заявлении, что муж получит льготу 100%, а жена – 0%.

Срок давности вычета при строительстве дома

Больше налогов, чем платит гражданин, обратно он уже не получит. Так, если за год уплачен НДФЛ в 50 тыс. рублей, то столько же ему вернут.

Потому получение всех средств растянется на долгий срок. Снова придется обращаться в фискальное ведомство, подавать заявление и подтверждающую документацию.

Таким образом, налоговые преимущества реализуются не сразу, весь процесс в этом отношении может длиться несколько лет.

Отсутствуют указания о сроке обращения, чтобы вернуть подоходный налог.

Важно! Само право на налоговый вычет при самостоятельном строительстве дома появляется после регистрации права владения. Перед тем, как стать владельцем дома, тоже приходится нести расходы, но компенсация выдается только после регистрации в Росреестре.

Варианты возмещения

Есть несколько вариантов, как получить имущественный вычет при строительстве своего дома:

  • самостоятельно представить документацию сотрудникам ИФНС,
  • сделать оформление у работодателя.

Сразу расходы на строительство дома не возмещаются. Три месяца уходит на проверку документов, еще один месяц потребуется для перечисления средств на счет налогоплательщика.

Если оформление делает работодатель, то просто с заработной платы не делаются удержания. На протяжении года работник получает свою зарплату, с которой нет перечислений налога.

Особенности налогообложения для пенсионеров

Новоселы-пенсионеры также могут 13% вернуть. С работающими пенсионерами все понятно. Они пенсию и заработную плату получают. Из зарплаты производится удержание НДФЛ. А как делается возврат для неработающих пенсионеров?

На строительство жилого дома может получить возмещение пенсионер. Для этого возмещение делается из дохода за три года, предшествующих выходу на пенсию.

Пример. Сергеев В.Н. – пенсионер и не работает. Он построил и оформил права на коттедж в Московской области в 2016 году. На следующий год он обратился за получением компенсации к сотрудникам фискального ведомства. Отчисления для пенсионера делается из дохода, полученного в 2015, 2014 и 2013 годах.

Что делать, если не сохранилось чеков

Если своими руками постройка сделана, то нужно сразу сохранять платежные документы:

  • чеки об оплате строительных материалов,
  • договоры на оплату строительных и ремонтных работ,
  • расписки от граждан, которые выполняли работы по найму.

Недвижимость строится не за один день, потому сбором документов о расходах, дающих налоговый вычет на строительство желательно заниматься сразу.

При постройке делается отделка, на нее также много средств уходит. Потому об оплате отделочных материалов также нужно инспекторам отчитаться.

Становится проблемой, как получить налоговый вычет за строительство собственного дома, если чеки потерялись.

Если нет подтверждающих документов, то и возмещения не будет.

2 способа, как доказать затраты:

  • заказать выписку из банковской карточки,
  • заказать дубликат квитанций в магазине.

За недостроенное здание также положены льготы. Размер возвращенного налога от трат зависит.

Итог

За построенный частный дом можно вернуть налог. Срока давности для обращения в ИФНС нет. При строительстве дома нужно сохранять платежные документы, иначе налог не вернут. Имеет смысл составить список трат на стройку и отделку частного дома. От размера трат зависит размер возмещенного налога. Оформить вычет при строительстве можно у работодателя или возвращаем в налоговой службе.

Загрузка…

Источник: https://domosite.ru/nedvizhimost/osobennosti-primeneniya-nalogovogo-vyicheta-pri-stroitelstve-doma

Налоговый вычет при строительстве дома в 2020 году

Имущественный вычет на строительство жилого дома
В том случае, если гражданин решил построить дом и начал (или уже закончил) строительство, он получает право на налоговый вычет. Таким образом, он сможет снизить размер суммы, затраченной на постройку данного объекта недвижимости.

Более того, в российском законодательстве отсутствует запрет на получение налогового вычета с заемных средств.

Поэтому даже если расходы на строительство были покрыты с ипотечного кредита, соответствующую компенсацию с них все равно можно получить.

Однако при этом нужно учитывать целый ряд условий, включая основания и порядок получения средств в качестве налогового вычета.

За какие расходы положен вычет

Многие граждане мечтают переехать из городской квартиры в собственный загородный домик. Желание это вполне осуществимо, правда и расходы будут немаленькими. Возврат 13% НДФЛ позволяет частично окупить их и вернуть часть потраченных средств.

Налоговый вычет при строительстве жилого дома распространяется на реальные траты. Это касается финансирования:

  1. Проектной и сметной деятельности.
  2. Закупки стройматериалов.
  3. Услуг по отделке, строительству.
  4. Обустройства инженерных коммуникаций (систем снабжения газом, подвода воды и электричества).

В перечень действий, при которых предусмотрен частичный возврат затраченных средств, входят покупка земельного участка для последующего возведения жилья, выплаты за услуги по достройке, покупка недостроенного сооружения. В последнем варианте в соглашении должно быть обозначено, что предметом сделки является незавершенный объект. В ином случае нет никаких шансов на получение привилегии.

Бывают и такие работы, которые нельзя включать в сумму, учитываемую при подсчете возврата. Это относится к возведению дополнительных конструкций в виде сараев либо гаражей, а также ограждений.

На возведение объектов своими силами возмещение налога не распространяется. В этой связи необходимо хранить любые документы, которыми можно подтвердить выплаты за работы: акты с печатями, чеки, договора.

Если документация утеряна, можно обратиться в компанию, выполнявшую работы, и попросить дубликаты платежной документации, в том числе на закупку материалов.

После оплаты картой возможно получение банковской выписки.

Важно! Возврат подоходного налога при строительстве частного дома возможен однократно. Когда гражданин воспользовался этим правом ранее, а потом решил выстроить очередной дом, вторично льгота ему уже не положена.

Имущественный вычет на строительство жилого дома не выдается в ситуациях:

  1. Внесения изменений в устройство, планировку готового объекта.
  2. Возведения пристройки, достраивания этажей.
  3. Реконструкции построенных сооружений.
  4. Монтажа кабины для душа, сантехнических приборов, газовых и других аппаратов.

Приобретение части дома является основанием для предоставления льготы в форме вычета.

Важно! Если в строительстве использовались не личные деньги, а средства из материальной помощи, всевозможные субсидии, материнский капитал, возврат налога за дом не положен.

Документы

При оформлении налогового возврата потребуется собрать определенные НК документы:

Заявление. Требуется только при получении компенсации на месте работы. Для ФНС с 2014 года данный документ не подается. Составляется в произвольном виде. Должно включать следующие реквизиты:

  • наименование ФСС или название организации, куда подается заявка на возврат;
  • ФИО заявителя.

В тексте излагается просьба о предоставлении налогового вычета с указанием периодов, за которые он рассчитывается. Указывается перечень прилагаемых к заявлению бумаг. Документ должен быть подписан и проставлена дата его составления.

Личные документы заявителя. Обычно требуется подлинник и копия паспорта, а также ИНН.

Документ о праве собственности. Обязательно прилагается выписка из Росреестра, в которой указан в качестве одного из владельцев построенного частного жилья заявитель.

При оформлении налогового возврата потребуется собрать определенные НК документы

Бумаги, свидетельствующие от понесенных затратах на строительство и отделку. В налоговый орган предъявляются чеки или другие финансовые бумаги, в которых указана вся затратная сторона, пошедшая на постройку индивидуальной недвижимости.

Допускается принести договор с подрядной организацией, которая занималась постройкой. В случае потери чеков и при безналичной оплате можно как подтверждение взять выписку в банке.

Также следует выписать дубликат товарного чека, в котором будет указано наименование магазина стройматериалов и проставлена печать.

Форма 3-НДФЛ.

Источник: https://advokatymurmanska.ru/zhile/vychet-na-stroitelstvo-doma.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.