Имущественный вычет строительство дома

Содержание

Налоговый вычет при строительстве дома, как получить

Имущественный вычет строительство дома

Статья рассказывает, как получить налоговый вычет при строительстве дома, разъясняет тонкости законодательства.

Основные моменты

Строительство собственного дома обходится недешево. Потому граждане могут возместить расходы на строительство. Если оформлялась ипотека, то также компенсируются расходы на оплату ипотечного кредита и рефинансирование задолженности.

Возмещение сделать можно из своего НДФ. Права на льготу получают лишь те граждане, которые исправно платят из своей зарплаты в бюджет РФ налоги.

Не всегда полагается возмещение. Если строение подходит для проживания и прописки, то налог вернут. Когда для проживания строение не годится, то можно не заморачиваться сбором документации для ИФНС. Все равно в предоставлении льготы будет отказано.

Есть еще и другие поводы для отказа:

  1. Сделка заключена между близкими родственниками. Например, сын приобретает у своей матери дом, или жена заключает сделку с мужем.
  2. Не возмещаются средства, полученные в качестве государственной поддержки (маткапитал).
  3. Одна сторона сделки зависит от другой. Например, находятся в должностном подчинении на работе.

Кстати, если использовался маткапитал, то часть средств вернуть все-таки можно – это собственные затраты.

Вычет при строительстве дома своими руками

Куплен ли дом или построена квартира, значения не имеет. Более 260 тыс. рублей все равно не вернут. Максимальная сумма, которая принимается для расчетов, составляет 2 млн руб.

Когда сумма издержек не превышает 2 млн руб., то возврат будет осуществлен с такой суммы, которую сможет подтвердить гражданин.

Возврат подоходного налога при строительстве коттеджа

Собственных средств не всегда хватает, чтобы построить коттедж и оплатить покупку земли. Потому оформляется ипотека. Отдельно осуществляется возврат средств, направленных на погашение ипотечного кредита.

Если решить нужно, как получить налоговый вычет при строительстве дома, то обязательно придется справки собирать. Понадобится договор, заключенный с финучреждением, а также справка об уплате процентов по ипотеке.

При подписании договора с кредитной организацией, желательно внимательно ознакомиться с текстом документа. Дается сейчас налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году, если заем имеет целевое назначение: приобретение или строительство дома. Такие разъяснения дает Минфин (письмо № 03-04-05/7-535).

Пример. Дроздов решил построить дом. Но денег у него не хватало, потому он обратился в банк, взял потребительский кредит. Далее Дроздов обратился в фискальное ведомство для получения льготы. Но получил отказ. Обоснование: целью займа не является строительство жилья.

Сохраняется ли льгота, если за чеки родственник платил

Общее правило простое: возврат подоходного налога при строительстве дома осуществляется, если имеются платежные документы: чеки, квитанции об оплате. Но как быть, если расходы нес родственник или другой человек? Есть два варианта решения проблемы:

  1. Оформить доверенность на проведение платежей по договору,
  2. Составить договор займа. Оформить оплату строительных работ как возврат денежных средств по соглашению займа.

Суть составления документов сводится к доказыванию того, что налогоплательщик оплатил строительные работы.

Льготы при строительстве дома мужа на земле жены

Если дом муж и жена построили, то для получения имущественного вычета нужно подтвердить перечень расходов. Право на льготу получают муж и жена. Они могут решить между собой, в каком размере сделать вычет.

Окончание строительных работ подтверждается документами и выпиской из ЕГРН. Для получения вычета на строительство дома нужно заявление написать, где уточнить, кто из сторон на что претендует.

Когда муж работает, а жена – нет, то она может отказаться от своей льготы в пользу своего супруга. Соответственно, пишется в заявлении, что муж получит льготу 100%, а жена – 0%.

Срок давности вычета при строительстве дома

Больше налогов, чем платит гражданин, обратно он уже не получит. Так, если за год уплачен НДФЛ в 50 тыс. рублей, то столько же ему вернут.

Потому получение всех средств растянется на долгий срок. Снова придется обращаться в фискальное ведомство, подавать заявление и подтверждающую документацию.

Таким образом, налоговые преимущества реализуются не сразу, весь процесс в этом отношении может длиться несколько лет.

Отсутствуют указания о сроке обращения, чтобы вернуть подоходный налог.

Важно! Само право на налоговый вычет при самостоятельном строительстве дома появляется после регистрации права владения. Перед тем, как стать владельцем дома, тоже приходится нести расходы, но компенсация выдается только после регистрации в Росреестре.

Варианты возмещения

Есть несколько вариантов, как получить имущественный вычет при строительстве своего дома:

  • самостоятельно представить документацию сотрудникам ИФНС,
  • сделать оформление у работодателя.

Сразу расходы на строительство дома не возмещаются. Три месяца уходит на проверку документов, еще один месяц потребуется для перечисления средств на счет налогоплательщика.

Если оформление делает работодатель, то просто с заработной платы не делаются удержания. На протяжении года работник получает свою зарплату, с которой нет перечислений налога.

Особенности налогообложения для пенсионеров

Новоселы-пенсионеры также могут 13% вернуть. С работающими пенсионерами все понятно. Они пенсию и заработную плату получают. Из зарплаты производится удержание НДФЛ. А как делается возврат для неработающих пенсионеров?

На строительство жилого дома может получить возмещение пенсионер. Для этого возмещение делается из дохода за три года, предшествующих выходу на пенсию.

Пример. Сергеев В.Н. – пенсионер и не работает. Он построил и оформил права на коттедж в Московской области в 2016 году. На следующий год он обратился за получением компенсации к сотрудникам фискального ведомства. Отчисления для пенсионера делается из дохода, полученного в 2015, 2014 и 2013 годах.

Что делать, если не сохранилось чеков

Если своими руками постройка сделана, то нужно сразу сохранять платежные документы:

  • чеки об оплате строительных материалов,
  • договоры на оплату строительных и ремонтных работ,
  • расписки от граждан, которые выполняли работы по найму.

Недвижимость строится не за один день, потому сбором документов о расходах, дающих налоговый вычет на строительство желательно заниматься сразу.

При постройке делается отделка, на нее также много средств уходит. Потому об оплате отделочных материалов также нужно инспекторам отчитаться.

Становится проблемой, как получить налоговый вычет за строительство собственного дома, если чеки потерялись.

Если нет подтверждающих документов, то и возмещения не будет.

2 способа, как доказать затраты:

  • заказать выписку из банковской карточки,
  • заказать дубликат квитанций в магазине.

За недостроенное здание также положены льготы. Размер возвращенного налога от трат зависит.

Итог

За построенный частный дом можно вернуть налог. Срока давности для обращения в ИФНС нет. При строительстве дома нужно сохранять платежные документы, иначе налог не вернут. Имеет смысл составить список трат на стройку и отделку частного дома. От размера трат зависит размер возмещенного налога. Оформить вычет при строительстве можно у работодателя или возвращаем в налоговой службе.

Загрузка…

Источник: https://domosite.ru/nedvizhimost/osobennosti-primeneniya-nalogovogo-vyicheta-pri-stroitelstve-doma

Возврат 13 процентов налога при строительстве дома: как быстрее вернуть НДФЛ

Имущественный вычет строительство дома

Возврат 13 процентов налога при строительстве дома: как быстрее вернуть НДФЛ

Приятным подарком на новоселье может оказаться налоговый вычет при строительстве дома. Не часто государство дарит нам денежные компенсации, но случай с жильем — приятное исключение!

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-pri-stroitelstve-doma/comment-page-1/

Хотите узнать подробнее о проекте?

Имущественный вычет строительство дома

Как получить налоговый вычет при строительстве дома?

Ежегодно миллионы россиян строят жилые дома собственными силами. По итогам прошлого года доля индивидуального жилого строительства (ИЖС) составила 46%. Наравне с покупкой квартиры при строительстве дома можно также вернуть часть уплаченных средств с помощью налогового вычета.

Вместе с юристом рассказываем, как это сделать и какие расходы учитываются в данном случае.

Налоговый вычет и строительство дома

Имущественный налоговый вычет можно получить не только при покупке квартиры, но и при строительстве жилого дома — как с помощью подрядчика, так и своими силами (п. 3 ст. 210 НК РФ).

Воспользоваться таким правом можно при соблюдении нескольких условий. Быть резидентом России, платить налоги, построить дом на территории страны и иметь документы, которые могут подтвердить расходы на строительство.

Еще одно условие — раньше вы не использовали право на вычет или у вас есть остаток по нему.

Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть или не уплачивать налог при продаже или покупке недвижимости. Воспользоваться таким правом можно при покупке квартиры, комнаты, доли, строительстве дома и оплате процентов по кредиту.

Получить налоговый вычет можно, если вы купили земельный участок и построили на нем жилой дом или купили дом в стадии строительства и завершили его.

Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом.

Воспользоваться вычетом можно при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан, то есть дом должен быть жилым, отметила член Ассоциации юристов России (АЮР) Юлия Рамзенкова.

Что включено в расходы при строительстве дома

Имущественный вычет можно получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство. Перечень расходов, которые можно включить в налоговый вычет при строительстве жилья, установлен в ст. 220 Налогового кодекса. К ним относятся:

  • расходы на покупку земельного участка под строительство;
  • расходы на покупку неоконченного строительством жилого дома;
  • расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
  • расходы на составление проектно-сметной документации
  • расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

В сумму налогового вычета нельзя включить расходы на аренду техники, строительные инструменты, благоустройство и комиссию риелтора.

Не учитываются траты на установку сантехники, душевой кабины, газового оборудования, счетчиков, а также на возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т. д.).

Нельзя включить в сумму налогового вычета расходы на перепланировку или переустройство уже построенного дома; реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку).

Получить вычет отдельно при покупке земельного участка нельзя. Сначала нужно построить на участке дом, зарегистрировать его в Росреестре, после этого можно получить налоговый вычет, в котором будут учтены расходы на землю. Пока дом на земельном участке не возведен, вычет по расходам на его приобретение не может быть получен.

«При оформлении целевого кредита на строительство жилого дома можно получить вычет по уплаченным кредитным процентам. В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство необходимо приложить кредитный договор и справку об удержанных процентах по кредиту», — отметила член АЮР.

Размер вычета

Размер налогового вычета будет равен фактически произведенным расходам на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома.

Он определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета: до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья. При этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн руб.

То есть вернуть максимум можно 260 тыс. руб. (2 млн руб. x 13% = 260 тыс. руб.), даже если вы потратили 5 млн руб.

«За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью», — добавила Юлия Рамзенкова.

Если для покупки и строительства дома использовался ипотечный кредит, то можно вернуть подоходный налог с процентов, уплаченных банку. Размер процентов, принимаемых к вычету, составляет 3 млн руб. В расчет входят фактически выплаченные банку проценты.

Обращаться в налоговую за вычетом следует после окончания календарного года, в котором был оформлен в собственность построенный жилой дом. «Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет», — добавила юрист.

Какие документы нужны

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН на жилой дом (пока не оформлено право на дом и не получена выписка, претендовать на имущественный вычет нельзя);
  • копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома (например, договор подряда, чеки на покупку строительных материалов);
  • кредитный договор и справка об удержанных процентах по кредиту, если дом строился за счет кредитных средств;
  • заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
  • копия документа, удостоверяющего личность

Существует два способа, как получить налоговый вычет при строительстве дома. Первый — через работодателя, когда НДФЛ не возвращается напрямую, а не удерживается с заработной платы.

Второй — через налоговую инспекцию, когда 13% от налогового вычета возвращается сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией. Для этого необходимо направить налоговую декларацию по НДФЛ. Сделать это можно в инспекции лично или с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Во время строительства дома эксперты советуют собирать документы — платежные документы, чеки и т. д. После того как дом построен и зарегистрировано право собственности, уже будут готовы документы и можно получить вычет.

Источник – РБК.Недвижимость

13.10.2020

Источник: https://moigektar.ru/news/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-pri-stroitelstve-doma

Как получить налоговый вычет (3-НДФЛ) при строительстве дома собственными силами

Имущественный вычет строительство дома

И снова дратути.

У меня тут появилось просто огромное количество подписчиков, так что я не имею никакого морального права медлить с постами. Тем более, что на этой неделе у меня, благодаря больничному, появилась куча времени, которым я разучилась распоряжаться.

Напомню кратко – я 11 лет живу в Бельгии, год работаю в логистике, муж – айтишник. Вчера я написала, что наш доход на семью – около 5,5 тысяч в месяц ПОСЛЕ уплаты налогов, что очень неплохо для этой страны.

Но я забыла добавить, что еще мы имеем раз в год отпускные (там зависит от зарплаты, у меня что-то 1300, у мужа – 1800 вроде), и так называемую 13-ю зарплату – в декабре ее все работающие люди в Бельгии получают, тоже примерно столько же.

Для визуализации – фото традиционного бельгийского завтрака (шучу, но не сильно, фото из интернета):

Теперь дальше о тратах:

Авто. У нас одна машина в семье, поскольку муж работает из дома и вообще редко выходит к людям. Изредка ездит в офис, чисто для социализации на полдня; я же работаю посменно (с 6 до 14, с 14 до 22), так что я – основной водитель и плюс на мне все магазины. Заправляюсь я примерно раз в две недели, дизель.

В Бельгии за последние полгода охренительно выросли цены именно на дизель, литр стоит около 1.4 евро, так что езжу в Нидерланды – там сейчас 1.2 евро, благо ехать тут минут семь. Заправить бак стоит примерно 75 евро, так что в месяц на топливо уходит 150 если только работа-дом-шоппинг. Это я не учитываю поездки к родителям мужа в Англию, к его детям, в отпуск, погулять на выходных.

Машина у нас почти новая – в прошлом году взяли Jaguar XF Sport с 15 000 пробега (2017 год выпуска) в Германии – там дешевле и выбор больше. Машина обошлась в 34 тысячи евро (20 внесли сами, еще на 15 тысяч взяли кредит и платим пополам, в месяц выходит 130 евро с человека (т.

е 260 евро в целом), что вообще ненапряжно. При покупке авто в Бельгии платится единоразовый налог в зависимости от возраста, объема двигателя, класса и так далее… наша обошлась примерно 500 евро плюс 80 евро за техосмотр для постановки на учет импортированного авто.

Дальше ежегодно платится налог в размере 450 евро, страховка (полное КАСКО) – около 1000 евро в год. А вот про стоимость обслуживания – пока не знаю: машина до конца этого года на гарантии, пока (тьфу-тьфу) ничего не ломалось, а техобслуживание у Ягуара бесплатно также до конца 2019.

Недавно как раз была в гараже, 35 тысяч пробега стукнуло – первый сервис. Но понятно, что будет дорого.

Еще в этом году поставили зимние шины; у нас тут (в отличие от Германии) это необязательно да и снега почти не бывает, но я решила , что лучше перебдеть.. Шины Pirelli Sottozero Run Flat 245/45 R18 я заказала онлайн, что сэкономило 100 евро и обошлось в 650 евро плюс установка – 90 евро.

Медицина:

Об этом отлично написал Bracegirdle.

#comment_130419885

Если подытожить, то медицина страховая, но, в отличие от США, стоит копейки. Обычно платит работодатель, зарегистрированным безработным или малоимущим положено бесплатно.

А вот вызов скорой помощи стоит 60 евро и не покрывается страховой. Это, видимо, останавливает людей, которые вызывают бригаду на “давление померять”.

Ветеринар обходится в 25 евро за визит, но наш – специалист по ортопедии, так что берет 40.  Раз в год собаке прививки – 70 евро (от бешенства – раз в три года). Цены на операции кусаются – за починку порванного сухожилия заплатили 600 евро, пателла (врожденный вывих коленных чашечек) на обе ноги – 850. Стерилизация небольшой суки – 300 евро.

Одежда и обувь.

Одежду и обувь мы покупаем, в основном, на распродажах, как и большинство европейцев. В Бельгии они проходят традиционно два раза в год – в январе и июле. В Нидерландах нет четких временных рамок, обычно с середины декабря до конца января и в июле-августе.

Часто езжу в аутлеты – у нас тут совсем рядом Maasmechelen Outlet Village и Roermond outlet. Траты сложно посчитать – из меня паршивый бухгалтер – пусть будет в среднем 100 евро в месяц. Мужу я покупаю Levi’s, Riverwoods, Celvin Klein, Ralph Lauren и особенно Marc O’Polo (эта марка – моя любимая за отменное качество и неубиваемость).

Себе –как попало, у меня нет системы: могу скупится на секонд хенде или в дешевых H&M, Primark, New Yorker, но, бывает, переклинивает. Так я купила себе туфли Versace с золотыми каблуками (которые не ношу, ибо некуда) – стоят красивые, блестят)) Плюсы нашей уединенной жизни в том, что одежда и обувь почти не снашиваются.

Потому я покупаю только нейтральные вещи – чтобы они и через пять лет выглядели не по-колхозному.

Косметика, мыльно-рыльные принадлежности, красота.

Как мы уже выяснили, рабочие часы тут очень дорогие. Так что у косметолога оставляю 60-100 евро за раз (пилинг-массаж-чистка-брови при случае), но хожу не чаще раза в месяц. Маникюр и педикюр делаю сама, волосы также крашу лично.

У профессионалов это бы стоило от 70 евро за самую простую покраску, от 20 за маникюр, 30-35 – педикюр. Стригусь в Маастрихте примерно раз в месяц – около 30 евро с чаевыми, в Бельгии парикмахерские услуги подороже. Муж стрижется раз в миллион лет, так что траты на его стрижку несущественны.

А вот за бородой, которую он отрастил, ухаживаю я. И, смею похвастаться, неплохо выходит – при случае сфотографирую. С учетом покупки декоративной косметики, духов, шампуней-краски для волос и прочей важной фигни пусть будет 170 евро в месяц.

В спортзал не хожу – занимаюсь чуть дома, много хожу пешком по окрестностям. Также мне фитнеса добавляет уход за садом, в прошлом году был еще и огород.

Рестораны и прочие развлечения (кроме отпуска).

Примерно два раза в месяц мы выходим в мир. Чаще всего – в Маастрихт. Туда мы едем на автобусе (2 евро на человека в один конец, если покупать билет через СМС), обратно – на такси, с чаевыми получается примерно 30 евро. Это потому, что никто в нашей семье не хочет быть трезвым водителем. Кстати, в Бельгии можно ехать с 0.

5 промилле – это примерно 2 бокала пива или вина, но мы не ограничиваемся полумерами… За вечер на напитки уходит примерно 45 евро (с чаевыми): это 5 бокалов пива типа Леффе Блонд (любимое у мужа) и 5 бокалов обычного вина плюс бутылочка-две воды. Чек на двоих в любимом ресторане – мы очень уважаем аргентинский Гаучос (https://www.gauchosgrill.

nl/site/nl/restaurant/vrijthof/) за отличное мясо – около 90 евро. Сюда входят бокал-два вина, вода, одно пиво, закуска, два основных блюда и гарниры к ним, кофе. Это – достаточно недешевое заведение, хотя и не супердорогое. Так что один подобный выход обходится примерно в 170 евро.

Если мы идем просто на обед в ресторан в окрестностях, то потратим на двоих примерно 60 евро.

Раза два в месяц мы ходим попить пива в нашем сельском баре – на это уходит по 20 евро за визит.

Иногда заказываем у турков кебабы-шаурму на дом – примерно раз в месяц на 25 евро, раз в неделю – ништячки во фритюре обходятся в 10 евро, так что 40 в месяц (об этом явлении бельгийской культуры напишу как нибудь отдельно).

В места культурные, помимо когда в отпуске за границей, мы почти не ездим: в прошлом году в десятый раз были в музее народной архитектуры Bokrijk (очень рекомендую https://www.bokrijk.be/en ) и в парке развлечений Bobbejaanland – карусели, аттракционы, просто красиво и не надо быть ребенком, чтобы там отрываться.

Еще из трат – сигареты для мужа. Marlboro по 8 евро пачка: в месяц около 25 пачек или 200 евро. Божится, что бросит, но это уже 10 лет тянется (а курит все 30), все перепробовали((((

До конца прошлого года муж также платил алименты на сына – 300 евро в месяц плюс скидывались с бывшей женой на учебники и что там еще надо было. Хорошо, что высшее образование в Бельгии бесплатное. Кстати, алименты здесь платятся, пока ребенок учится, но максимум до 25 лет. Сын выпустился из магистров и устроился на работу, так что с этого года мы на 300 евро в плюсе.

Есть еще маленький счетец – раз в год 75 евро во Фламандскую кассу взаимопощи – его платят все жители региона старше 25 лет.

Мобильная связь и телефон у мужа от работодателя бесплатно, я же последние три года ходила с его старым айфоном 5S и вот только месяц назад получила под елочку 500 евро на новый телефон. Добавив своих 400 приобрела IPhone XR.

А на связь я трачу сущие копейки – у меня самая простая предоплатная карточка, на которую я раз месяца в полтора закидываю по 15 евро.

Я очень мало звоню, а деньги расходуются на оплату билетов на автобус, когда мы едем пьянствовать.

Итого, если подсчитать все траты, как помесячные, так и ежегодные, то в месяц мы тратим примерно 3700 евро на все обязательные траты.

Здесь не учтены проблемы, которые постоянно вылазят изо всех углов: то бойлер умер, то камин сломался, газонокосилка сдохла и надо новую, почтовый ящик развалился (его как-то кран снес), растения весной закупить, газон в засуху сгорел, огромное  дерево погибло – надо вызывать пильщиков. Частный дом, да еще и старый – это бесконечная череда трат.

Недавно, вот, утепляли пол на чердаке минеральной ватой – 600 евро (но 250 вернет государство в виде премии за энергосбережение). Ну и дальше начинаются подарки, отпуск, техника, мебель, визиты к родственникам, непонятная черная дыра, в которой исчезают деньги…

Наверно, на этот пост я достаточно настрочила. С радостью отвечу на вопросы и еще послушаю, о чем хотели бы вы почитать в следующем посте.

Источник: https://pikabu.ru/story/kak_poluchit_nalogovyiy_vyichet_3ndfl_pri_stroitelstve_doma_sobstvennyimi_silami_7699509

Налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году

Имущественный вычет строительство дома
Согласно положениям Налогового Кодекса Российской Федерации, право на возмещение затрат при приобретении жилища граждане страны имеют не только при покупке готовой жилой недвижимости, но и выполнении строительных работ на участке земли.

Обращение за получением компенсации возможно для возведения жилья непосредственно на личные средства собственника, и при взятии целевого займа в кредитных организациях, чтобы покрыть выплаченные банковские проценты.

В этом материале мы подробно рассматриваем, как получить налоговый вычет при строительстве дома, говорим, на компенсацию каких расходов можно претендовать и обсуждаем важные моменты.

Налоговый вычет при строительстве дома

Как рассчитать размер налогового вычета при строительстве дома

Налоговый вычет на строительство дома своими силами(руками) рассчитывается так же, как и в случае вычета на приобретение квартиры.

Максимальная сумма вычета 2 000 000 руб., от сюда следует что:

  • Если затраты на строительство дома меньше этой суммы., то возврат будет 13% от фактически понесенных затрат;
  • если потрачено больше, то расчет будет от предельной суммы., с превышающей суммы получить возврат нельзя.

Пример

У Свиридова В.К. на возведение дома было потрачено 3 850 000 руб. В данном случае, сумма затрат больше 2 000 000 руб. Поэтому, собирая документы на получение имущественного вычета, он получил 260 000 руб. (2 000 000×13%=260 000 руб.)

Пример

Плотников И.М. при постройке дома израсходовал 1 800 300 руб. Т.к. расходы не превысили законодательное ограничение, то при исчислении имущественного вычета ему вернули 234 039 руб. (1 800 300×13%=234 039 руб.).

Сроки перечисления возврата

Право на возврат средств, уплаченных в рамках НДФЛ, возникает только после приобретения права собственности на недвижимое имущество при строительстве.

Если собственником жилого дома человека признал суд, то этот субъект может оформить имущественный вычет с момента вступления в силу судебного решения.

Например, гражданин был признан судом владельцем дома в 2019 году, но выписку из ЕГРН он получил только в 2018 году.

Несмотря на это, право на возмещение расходов у него появилось годом ранее, значит, он может подать документы в 2019, и вернуть удержанные НДФЛ начиная с момента вынесения судебного решения.

Иногда, собственник жилья обращается за вычетом сначала после покупки дома, потом по завершению ремонтных работ. В таких случаях сотрудники налоговой службы могли не принять документы, связанные с договором на отделку/ремонт объекта.

Это нарушение прав граждан. Если физическое лицо укладывается в установленный государством порог затрат, то обращение за вычетом по окончанию ремонтных работ не будет считаться повторным. Для этого нужно указать в декларации новые расходы.

Что качается вопроса о том, когда можно получить вычет, то сроки начисления средств на личный счёт могут затянуться до полугода, так как налоговая служба тщательно проверяет документы заявителя и выдает положительное или отрицательное решение.

В первом случае средства поступают на расчётный счёт налогоплательщика единовременным платежом в течение 120 дней со дня подачи заявления при условии положительного решения в отношении заявителя.

Фактически на срок получения денег влияет корректность оформления документов.

Так, сначала ИФНС проводит камеральную проверку (3 месяца), затем, в течение месяца Казначейство перечисляет средства собственнику жилья.

При оформлении вычета через работодателя после камеральной проверки длительностью в 30 дней налогоплательщик сдаёт в бухгалтерию предприятия уведомление о вычете.

После этого бухгалтерия перестанет удерживать оставшуюся часть НДФЛ от зарплаты до тех пор, пока размер компенсации не достигнет предельной суммы.

Если налоговый вычет не выплачен до конца года, то необходимо заново подавать документы в ФНС для подтверждения права на льготу.

Налоговый вычет при строительстве дома по ипотеке

Также Вы имеете право вернуть НДФЛ за уплаченные банку деньги в счёт погашение процентов по целевому кредиту(ипотеке) на строительство дома.

  • Максимальный вычет в таком случае 3 000 000 руб.;
  • Значит вернуть можно до 390 000 руб.

Пример

Кузнецову А.Д. был одобрен кредит на строительство дома 5 400 700 руб. За несколько лет он выплатил процентов по кредиту в размере 680 500 руб. После подачи документы на вычет, ему вернулись:

2 000 000×13%=260 000 руб. (расходы на строительство).

680 500×13%=88 465 руб. (оплата процентов).

Источник: https://doma-kirov.ru/kvartira/nalogovyj-vychet-pri-stroitelstve-doma.html

Вернут ли НДФЛ при покупке земли и строительстве дома?

Имущественный вычет строительство дома
andglb/Depositphotos

Судя по всему, речь идет об имущественном вычете. Действительно, покупка земельного участка и строительство на нем жилого дома дает право на получение имущественного вычета.

Вычет ограничен 2 млн рублей, то есть в пределах данной суммы можно уменьшить доходы, облагаемые НДФЛ, на расходы, связанные с покупкой земельного участка и строительством жилого дома.

Иначе говоря, максимальная сумма налога, которую можно вернуть, составляет 260 тысяч рублей – 13% от максимальной суммы вычета.

Инструкция: как подать заявление на налоговый вычет

Инструкция: как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ

К расходам на покупку земельного участка и строительство дома относятся: стоимость приобретения земли под строительство, расходы на составление проектной и сметной документации, расходы на покупку строительных и отделочных материалов, на проведение работ по строительству и отделке, а также расходы на установку водо- и газоснабжения, канализации и проведение электричества.

Не все расходы могут быть включены в общую сумму расходов на строительство жилья. Так, право на вычет не возникает в отношении расходов на покупку строительных инструментов, установку сантехники, оформление сделок, страхование.

Для получения вычета необходимо иметь документы, подтверждающие право собственности на земельный участок и на построенный жилой дом (то есть выписки из ЕГРН), копию договора купли-продажи земельного участка, а также документы, подтверждающие расходы на строительство дома (чеки, акты, квитанции, банковские выписки). Важно, что по расходам на строительство дома вычет можно получить, только если дом признается жилым. То есть возведение на земельном участке вспомогательных построек (гаража, бани, забора и т. д.) права на получение вычета не дает.  

Порядок получения имущественного вычета не отличается от порядка получения вычета при приобретении жилья. Если всю сумму вычета в течение года израсходовать не получилось, то оставшуюся сумму можно перенести на следующий год, но для этого придется заново подавать декларацию 3-НДФЛ или оформлять вычет у работодателя.

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Можно ли вернуть государству налоговый вычет и получить новый?

Отвечает руководитель группы компаний «Центр правового обслуживания» Анна Коняева (Санкт-Петербург):

Примечание: если в вопросе под «налоговыми процентами» Вы имели в виду налоговый вычет, то тогда порядок следующий.

При покупке земельного участка и строительстве дома гражданин может сократить понесенные расходы, оформив имущественный налоговый вычет. Такое право закреплено подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Пункт 3 указанной статьи устанавливает, что максимальный размер налогового вычета равен двум миллионам рублей.

При этом получить вычет можно при условии, что на земельном участке уже возведен дом или планируется его возведение (Письмо МинФина России №03-04-05/46423 от 31 октября 2013 года от 31.10.2013 №03-04-05/46423).

Для оформления вычета необходимо обратиться в отделение ФНС и предоставить документы:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку о начисленных и удержанных налогах по форме 2-НДФЛ;
  • документацию, подтверждающую право на недвижимость;
  • платежные документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости.

В зависимости от ситуации могут потребоваться дополнительные документы. Уточнить полный перечень необходимой документации можно в отделении ФНС.

Если вычет оформляется до возведения на земле дома, налоговому органу необходимо будет предоставить документацию, подтверждающую тот факт, что земля приобреталась для индивидуального жилищного строительства.

Инструкция: как заказать выписку из ЕГРН?

У меня дача – какие налоги я обязан платить?

Отвечает руководитель отдела продаж «Истринской долины» Алексей Шаров:

Вычеты можно будет получить на расходы на приобретение земельного участка под строительство и в дальнейшем на расходы на строительство жилого дома.

Это могут быть и расходы на строительные и отделочные материалы, и оплата работ и услуг по строительству и отделке, и работы по составлению проектно-сметной документации.

  Очень важным условием получения вычетов является то, что жилой дом после окончания работ нужно будет зарегистрировать как жилой дом с правом регистрации! Только после получения ЕГРН Вы сможете обратиться в налоговый орган.

Для этого Вам нужно:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • предоставить выписку из ЕГРН на жилой дом;
  • собрать все копии документов, которые подтверждают расходы на строительство дома.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Как получить налоговый вычет по ипотечным процентам?

Могу ли я получить налоговый вычет за мужа?

Могу ли я получить возврат налога, если не работаю с 2015 года?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/vernut_li_ndfl_pri_pokupke_zemli_i_stroitelstve_doma/100161

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.