Ип имеющий льготу

Содержание

Налоговые каникулы для ИП в 2020, 2021, 2022 и в 2023 году: ответы на частые вопросы и некоторые нюансы по их применению

Ип имеющий льготу
  Важная информация! Обратите особое внимание на то, что обещают списать налоги и взносы за второй квартал 2020 года для тех ИП, которые относятся к наиболее пострадавшим областям экономики.

Также для таких ИП обещают уменьшить страховые взносы на 12130 рублей (подробнее читайте по этой ссылке).
О других мерах поддержки ИП в связи с пандемией читайте по этой ссылке.

Добрый день, уважаемые ИП!

Многие люди открывают ИП в надеже получить так называемые “налоговые каникулы”, которые были введены еще в 2015 году. Кто-то где-то что-то слышал =), а потом страшно удивляются, когда им отказывают в этой льготе.

Сразу отмечу, что сама идея налоговых каникул действительно очень хороша. Но, как и всегда, есть много нюансов, о которых необходимо помнить, чтобы получить это послабление в налогах.

Итак, давайте тезисно пройдемся по этой волнующей многих теме в формате “Вопрос-Ответ” на 2020-2023 годы. Кстати, Вы можете посмотреть мое видео по этой теме, или прочитать текстовую версию ниже:

Обратите внимание, что данные налоговые каникулы были продлены до 31 декабря 2023 года. Подробнее о новом законе, который продлевает каникулы, писал по этой ссылке.

1. Кто может получить налоговые каникулы в 2020-2023 году?

Нужно, чтобы одновременно выполнялись следующие условия для ИП:

  1. ИП на Ваше имя должно открываться впервые. То есть, если вы закроете нынешнее ИП, и на голубом глазу придете за положенной льготой, как вновь открытое ИП, то вам откажут. То есть, эта льгота распространяется только на тех, кто встает на учет как ИП впервые. Причем с момента регистрации ИП прошло не более двух лет, а сама регистрация произошла ПОСЛЕ вступления в силу РЕГИОНАЛЬНОГО закона о налоговых каникулах.
  2. Вы должны работать в одной из этих трех сфер: производственная, социальная, научная.
  3. Причем доля от таких видов деятельности должна быть НЕ МЕНЕЕ 70% от общего дохода ИП.
  4. В вашем регионе должен быть издан местный закон, который разрешает налоговые каникулы.

Причем региональные власти могут ввести следующие ограничения:

  1. По количеству сотрудников;
  2. По предельному доходу в год;
  3. Пропишут конкретные коды деятельности по ОКВЭД, на которые распространяются налоговые каникулы.

Таким образом, ИП, который хочет получить налоговые каникулы, должен внимательно изучить местные законы, чтобы понять подходит его деятельность под эту льготу или нет.

Также Вы должны узнать из местных законов какие именно коды по ОКВЭД попадают под эту льготу. Они должны быть четко прописаны, так как под понятия научная, производственная или социальная сфера довольно размыты. Именно поэтому, каждый регион устанавливает конкретные коды ОКВЭД по этой льготе.

Все это можно узнать в свой налоговой инспекции, где вставали на учет как ИП.

2. Налоговые каникулы введены во всех регионах России?

Нет, не во всех. Дело в том, что эта льгота отдана на усмотрение местных властей. И еще не во всех регионах РФ эти каникулы уже действуют. Но в Москве их уже ввели: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nalogovie-kanikuli-v-moskve.html

Для того, чтобы они были введены в Вашем регионе, местным властям необходимо сначала принять закон.(пункт 4 статьи 346.20 и пункт 3 статьи 346.50 НК РФ, Федеральный закон от 29.12.2014 № 477-ФЗ).

Важно: Вы можете рассчитывать на налоговые каникулы только в том случае, если открылись ПОСЛЕ вступления соответствующего РЕГИОНАЛЬНОГО закона.

Естественно, если предприниматель “привязан” к налоговой по прописке, то льготы нужно ждать и требовать в том регионе, где прописан будущий ИП. А не там, где он будет вести деятельность.

Как узнать, есть ли каникулы в моем регионе?

Самый простой способ – это позвонить по горячей линии в ФНС.

Сейчас действует бесплатная линия от ФНС, где Вам ответят на Ваш вопрос:  https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/fns-gorjachaja-linija.html

Какие системы налогообложения ИП попадут под каникулы?

  1. ИП на УСН (Упрощенка или упрощенная система налогообложения)
  2. ИП на ПСН (Патентная система налогообложения)

Другие системы налогообложения не указаны в законе, а значит, не могут рассчитывать на эту льготу.

Что произойдет, если я выйду за ограничения по налоговым каникулам?

Разумный вопрос. Действительно, Вы сразу потеряете эту льготу, как только нарушите одно из условий приведенных выше. Если ИП теряет право применять нулевую ставку, то согласно:

В случае нарушения ограничений на применение налоговой ставки в размере 0 процентов, установленных настоящей главой и законом субъекта Российской Федерации, индивидуальный предприниматель считается утратившим право на ее применение и обязан уплатить налог по налоговым ставкам, предусмотренным пунктом 1, 2 или 3 настоящей статьи, за налоговый период, в котором нарушены указанные ограничения. (п. 4 введен Федеральным законом от 29.12.2014 N 477-ФЗ)

То есть, если Вашу льготу посчитают недействительной, то заплатите налоги за весь период, когда она была признана недействительной для Вас, как ИП.

А пункты 1,2,3 дословно гласят следующее:

1. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов. 2. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов.

Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков. (в ред. Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ) 3.

Законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя налоговая ставка может быть уменьшена на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации для всех или отдельных категорий налогоплательщиков. В отношении периодов 2015 — 2016 годов налоговая ставка может быть уменьшена до 0 процентов.

В отношении периодов 2017 — 2021 годов налоговая ставка может быть уменьшена: — до 4 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы; — до 10 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.

При этом налоговые ставки не могут быть ниже 3 процентов и могут дифференцироваться в зависимости от категорий налогоплательщиков. Налоговые ставки, установленные в соответствии с настоящим пунктом законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя, не могут быть повышены в течение периодов, указанных в настоящем пункте, начиная с налогового периода, с которого применяется пониженная налоговая ставка. (п. 3 введен Федеральным законом от 29.11.2014 N 379-ФЗ)

Как долго будут действовать каникулы?

С 1-го января 2015 года по 31 декабря 2023 года. То есть, можно рассчитывать еще на три года этой льготы. А если быть точным, то они будут действовать еще в 2020, 2021, 2022 и 2023 годах. Но для конкретного ИП налоговые каникулы могут длиться не более двух налоговых периодов со дня регистрации в качестве ИП.

Может быть, их продлят и после 2023 года, но на данный момент таких предпосылок нет. Следите за обновлениями блога, если что-то изменится, то я напишу об этом.

А что со взносами в ПФР? Их нужно платить?

Да, нужно.

Большая ошибка думать, что если ИП находится на каникулах, то не нужно платить обязательные взносы в ПФР и ФФОМС (за себя и за работников). Нужно.

Еще раз подчеркну, что это налоговая льгота по УСН (или ПСН). А взносы в ПФР и ФФОМС – не относятся к налогам.

А отчетность нужно сдавать?

Обязательно. Даже если у Вас нулевая отчетность – ее нужно сдавать. И еще раз повторюсь, что налоговые каникулы для ИП не означают, то что можно полностью игнорировать отчетность.

Платите все взносы в ПФР и ФФОМС (за себя и работников), сдаете отчетность. Все, как обычно.

Как вообще получить эту льготу? Нужно писать какое-то заявление?

Хороший вопрос. Так как налоговые каникулы вводятся на региональном уровне, то за справкой по таким вопросам нужно обращаться в свою налоговую инспекцию. Еще раз напомню, что это инспекция, которая “привязана” к адресу прописки в Вашем паспорте.

Подводим итог:

  1. Вы должны прояснить вопрос о том, действуют ли налоговые каникулы в Вашем регионе;
  2. Узнать конкретные коды ОКВЭД, которые попадают под эту льготу;
  3. Ваше ИП должно быть на УСН или ПСН;
  4. Вы должны выполнять все ограничения, которые прописаны в законе;
  5. Сдавать всю налоговую отчетность, несмотря на то, что она будет нулевой.

Ну, и могут быть другие нюансы, которые могут возникнуть в процессе Вашей работы.

P.S. Если у Вас есть дополнения к этой информации, то можете написать можете написать их ниже.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2021 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

“Как открыть ИП в 2021 году? Пошаговая Инструкция для начинающих”

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2021 год
  7. И многое другое!

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

“Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?”

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов “за себя”
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2020 год:

“ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2020 году?”

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2020 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/nalogovye-kanikuly-ip-v-2017-godu

Льготы для ИП в 2017 году – какие бывают и для кого предусмотрены

Ип имеющий льготу

Здравствуйте! В этой статье поговорим о льготах, которые предусмотрены для ИП.

Сегодня вы узнаете:

  1. На какие льготы может рассчитывать ИП;
  2. Как ими правильно воспользоваться.

В законодательство РФ на федеральном уровне были внесены корректировки, которые могут удивить (причем в хорошем смысле) лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями. Вот об этом и поговорим сегодня.

Зачем нужны льготы для ИП

Возможно режим льгот и уменьшает поступление налоговых платежей, зато он способен решить массу других вопросов:

  • Обеспечить самозанятость и обеспечить пенсионными выплатами лиц, у которых нет работников (фрилансеры, лиц, оказывающих различные услуги и т. д.);
  • Создать новые рабочие места;
  • Снизить социальную напряженность;
  • Увеличить благосостояние граждан;
  • Развивать новые виды деятельности;
  • Организовывать инновационные производства.

На данный момент в РФ около 25 млн. человек, которые трудоспособны, но официально считаются безработными. На налоговый учет как предприниматели они тоже вставать не хотят. Эта категория должна быть по максимуму выведена из тени, льготы помогут это сделать. Именно поэтому государство считает нужным делать все, чтобы люди могли вести малый бизнес легально.

Классификация льгот

  • Скидки на оплату тарифов ЖКХ;
  • Субсидирование;
  • Дотационные выплаты;
  • Освобождение от ведения фин. отчетности.

Многие владельцы бизнеса, ведущие отчетность и бухгалтерию сами, часто не знают о том, на какие льготы имеют право. Из-за незнания часто теряют хороший шанс снизить свои расходы.

А у государства не всегда есть возможность донести всю информацию до каждого предпринимателя.

Стоит подробнее вникнуть в этот вопрос, ведь сразу становится ясно, что открытие своего дела можно осуществить, не обладая серьезной суммой начального капитала.

Льгота № 1.Нет проверок 3 года

На 3 первых года ИП в полном объеме освобождены от проведения ревизионных проверок, если на них не поступало жалоб.

Льгота № 2. Налоговые каникулы

Эта льгота введена еще в 2015 году. Кто-то об этом слышал, кто-то узнал недавно. Идея хорошая, но и здесь есть нюансы, на которых нужно заострить внимание.

Чтобы получить это послабление по уплате налогов, нужно сразу выполнить несколько условий:

  • ИП должен быть зарегистрирован в первый раз. То есть если закрыть прежнее ИП, а затем снова открывать новое ИП и просить такую льготу, не выйдет, вам будет отказано;
  • С момента регистрации должно пройти не больше чем 2 года;
  • Регистрация должна быть произведена после того, как вступил в силу региональный закон;
  • Деятельность должна осуществляться в сфере производства, науки или социальных проектов;
  • 70% дохода ИП должны быть получены именно от этой деятельности;
  • Разрешающий налоговые каникулы закон должен быть издан в регионе открытия ИП.

Но региональными органами власти могут быть введены ограничения на его действие:

  • Может быть ограничено кол-во сотрудников;
  • Ограничен максимальный доход за 12 месяцев;
  • Прописаны конкретные коды деятельности по ОКВЭД, на которые каникулы могут распространяться.

Кроме того, налоговые каникулы начали свое действие не во всех регионах страны. Эта льгота введена на усмотрение местных органов власти.

Таким образом, для получения налоговых каникул должны быть изучены местные законодательные акты, чтобы точно знать, можете ли вы рассчитывать на эту льготу.

Льгота № 3. Возможность рассрочки по уплате налогов

Предпринимателя могут освободить от уплаты налогов либо предоставить ему рассрочку, если он попал в одну из следующих ситуаций:

  • Его имущество подверглось воздействию наводнения, пожара и так далее;
  • Возникла угроза банкротства или частичной неплатежеспособности;
  • ИП функционирует сезонно;
  • ИП понесло ущерб от техногенной катастрофы.

Чтобы получить такую льготу, нужно предоставить доказательства, которые подтвердят, что указанные события действительно произошли.

Виды налогообложения ИП попадающие под каникулы

  • ИП, работающие по УСН;
  • ИП, работающие по патентной системе налогообложения.

Срок действия

Данная льгота предоставляется на 2 календарных года.

Даже если предпринимателю будет предоставлена эта льгота, следует заниматься ведением налогового учета, так как со временем придется платить налоги на общих условиях. А если доходы и расходы не учитывали, восстановить их будет непросто.

Наличие льгот для ИП, открытого пенсионером

Никакие льготы для пенсионера, который является индивидуальным предпринимателем не предусмотрены. Он наравне со всеми обязан вносить все платежи и налоги, а за итоги своей работы отвечает своим имуществом. Поэтому не стоит поддаваться на уговоры родственников и знакомых и оформлять на себя фиктивный бизнес.

Наличие льгот для ИП, открытого инвалидом

Бытует мнение, что наличие инвалидности позволяет получить серьезные послабления по уплате налогов и сборов. Это далеко не так.

Рассмотрим подробнее:

  1. По акцизам льготы отсутствуют;
  2. Если лицо – инвалид 1,2 или 3 группы, он освобождается от уплаты ЕСН, если выручка за год не превышала 100 000 рублей;
  3. Если ИП на УСН – льгот нет;
  4. По ЕНВД льгот нет;
  5. Льготы по транспортному налогу зависят от местного законодательства;
  6. Инвалиды 1 и 2 групп освобождены от налога на имущество – но как физлица.

В итоге: наличие особого статуса не дает права на поблажки в части взаимодействия с ФНС.

Наличие льгот для ИП, открытого многодетными

Предприниматели, которые содержат трех и более детей несовершеннолетнего возраста, могут рассчитывать на освобождение от госпошлины во время регистрации ИП. В регионах РФ могут быть предусмотрены льготы дополнительного характера, нужно обращаться к местному законодательству для того, чтобы получить о них информацию.

Чтобы льгота была предоставлена, нужно собрать следующую документацию:

  • Справку о составе семьи (с места регистрации);
  • Копии свидетельств о рождении всех детей, которым не исполнилось 16 лет;
  • Справку об общем доходе семьи за полгода;
  • Заявление, написанное произвольно.

Пакет документов будет рассмотрен налоговыми органами, а предпринимателя известят о принятом решении.

Других льгот, к сожалению, не предусмотрено.

Заключение

Любой ИП, который планирует заниматься развитием и совершенствованием своего бизнеса, все перечисленные выше льготы может использовать, если это не вступает в противоречие с законодательством РФ.

Источник: https://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/lgoty-dlya-ip/

Налоговые льготы для ИП

Ип имеющий льготу

Выезд специалиста на сверку личности

от 1000 ₽

Астрал

Налоги

Если индивидуального предпринимателя тяготит бремя налогов по общей системе налогообложения (ОСНО), то ему предоставляется право выбрать щадящий налоговый режим. Всего их четыре. В отличие от ОСНО, здесь налоговые ставки ниже, а отчетности меньше.

Льготные налоговые системы для ИП

Патентная система налогообложения (ПСН)

Это система, при которой факт приобретения Патента, а именно его стоимость, является аналогом налогового сбора.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

  • УСН Доходы. Отчисления взимаются с суммы всех средств, полученных ИП. Фиксированная ставка составляет 6%, региональным властям дано право уменьшать эту цифру до 1%.
  • УСН Доходы минус Расходы. Значение, которое облагается налогом, равно сумме всех доходов ИП уменьшенной на величину расходов. Ставка этой формы налогообложения является фиксированной и равна 15%. При этом, региональным властям дано право уменьшать эту цифру до 5%.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Налог взимается с дохода, который рассчитывается государством на основе количественных характеристик: штат сотрудников, площадь помещения, где ведется деятельность, количество техники.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Налоговая ставка ЕСХН равна ставке по УСН Доходы, то есть 6%. База, с которой исчисляется налог — это Доходы минус Расходы.

Налоговые каникулы для ИП

Отсрочку по налоговым платежам получили от законодателей начинающие предприниматели. Термин «налоговые каникулы» появился в 2015 году.

Эта форма поддержки ИП освобождает вновь открывшееся предприятие малого бизнеса от налогов в течение двух лет со дня регистрации. Закон о возможности применения нулевой налоговой ставки будет работать до 31 декабря 2020 года.

Детали налогового «отпуска» регулируются местными властями в каждом субъекте РФ. Но есть несколько основных моментов, которые должен учитывать новоявленный бизнесмен.

Условия для налоговых каникул

  1. 1.Индивидуальный предприниматель открывает ИП первый раз.

  2. 2.ИП выбрал Патентную или Упрощенную систему налогообложения.

  3. 3.Основная деятельность предприятия связана либо с производственной, либо с социальной, либо с научной сферой.

  4. 4.Предприниматель получает не меньше 70% дохода от основного вида деятельности.

  5. 5.В области, где прописан ИП, принят закон о налоговых каникулах.

  6. 6.Регистрация бизнеса состоялась после принятия местного закона.

Все уточнения по этой льготе можно получить в ФНС своего региона. Законодатели на местах расширяют список условий. О том, что еще может потребоваться от ИП мы рассказывали в этой статье.

Налоговая амнистия

Если у малого предприятия накопились долги перед бюджетом, то ИП может воспользоваться законом о налоговой амнистии. Однако, государство прощает не любой долг и не любому бизнесу.

Кто может рассчитывать на амнистию

  • ИП, имеющие долг по налогам любого режима налогообложения: ОСНО, УСН Доходы, УСН Доходы минус Расходы, ПСН, ЕСХН, ЕНВД. А также задолженность по страховым взносам, штрафам и пеням.
  • Лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие), имеющие задолженность по страховым отчислениям в Пенсионный Фонд РФ.

Какая задолженность подлежит списанию

  • Налоги, которые образовались до 1 января 2015 года;
  • Страховые взносы, неуплаченные до 1 января 2017 года.

Если по всем показателям ИП соответствует условиям амнистирования, то сумма долга значения не имеет. Закон не предусматривает ограничений по цифрам. Подробно о том, как действует налоговая амнистия можно прочитать в этой статье.

Налоговые вычеты для ИП

Налоговая база для ИП может быть уменьшена за счет налогового вычета. Право на него имеют индивидуальные предприниматели, работающие по общей системе налогообложения, а именно те, кто отчисляет в бюджет НДФЛ. Существует пять видов налоговых вычетов.

  • Имущественный вычет Условия получения регулируется Налоговым кодексом РФ, часть 2, статья 220. Подробно об имущественном вычете читайте в нашей статье.
  • Стандартный вычет Вычетов таких несколько. Их полный перечень утвержден в 218 статье второй части Налогового кодекса РФ. Среди них: вычеты на детей, вычеты законным представителям детей-инвалидов, вычеты Героям РФ и СССР и др. Для каждой категории из перечня назначена своя сумма компенсации.
  • Социальный вычет Социальный вычет будет предоставлен только на основании документов, подтверждающих фактически понесенные расходы. Он регулируется Налоговым кодексом РФ, часть 2, статья 219. Основание для него может служить: благотворительность, лечение, обучение и др.
  • Профессиональный вычет Эта форма вычета предоставляется только лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью. Рассчитывается двумя способами.
    • 20% от годового дохода;
    • сумма затраченных на предпринимательскую деятельность средств.

    Законодательной базой по профессиональному вычету является Налоговый кодекс РФ, часть 2, статья 221.

  • Инвестиционный вычет Вычет доступен ИП, которые вкладывают средства на долгосрочную перспективу. Регулирует инвестиционные вычеты Налоговый кодекс РФ, часть 2, статья 219.1.

  • Право на налоговые вычеты не имеет ИП на льготной системе налогообложения (ПСН, УСН, ЕНВД, ЕСХН), так как освобожден от НДФЛ.

    Такой предприниматель может получить вычет только в случае, если имеет помимо своей деятельности доход, с которого отчисляет 13%. Это может быть оплата по трудовому договору, доход от аренды имущества, выигрыш в лотерею и др.

    Такой доход учитывается, как доход физлица и подлежит декларированию. В результате чего ИП получает право воспользоваться налоговыми вычетами.

    Астрал

    Источник: https://astral.ru/articles/nalogi/12804/

    Льготы и налоговые каникулы для ИП в 2020 году

    Ип имеющий льготу

    Для малого и среднего бизнеса, а также тех, кто только собрался регистрироваться в качестве ИП, в начале 2020 года предусмотрены льготы. Благодаря налоговым послаблениям бизнесы смогут уменьшить налоги, ставки по кредитам и избежать ненужных проверок.

    Но, чтобы получить такие льготы, нужно соответствовать требованиям.

    Кто может претендовать на льготы?

    Для начала вам необходимо убедиться — соответствуете ли вы и ваше предприятие требованиям субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП). Сверьтесь со списком:

    • Доход: не больше 800 млн. рублей за год.
    • Наемные работники: не больше 100.
    • Для юр.лиц: участие в уставном капитале не больше 49 %.
    • Для фондов и госкомпаний: долевое участие не больше 25 %.
    • Достоверность указанной информации в Едином реестре субъектов МСП.

    Под льготы попадают все предприниматели, соответствующие вышеуказанным пунктам, за исключением:

    • нерезидентов Российской Федерации;
    • страховых компаний;
    • ломбардов, кредитных организаций и т.п., работающих с ценными бумагами;
    • производителей товаров с акцизным сбором;
    • инвестиционных компаний и пенсионных фондов;
    • игорных бизнесов;
    • компаний по добыче сырья и полезных ископаемых.

    Льготные налоговые режимы

    Предприниматели, как правило, подбирают налоговый режим, просматривая все обязательные налоги и, конечно же, последующие льготы в соответствии со сферой деятельности и количеством работающих сотрудников.

    https://www.youtube.com/watch?v=bYI_5dZH-_E

    Разберем каждый налоговый режим и требования для получения льготы в 2020 году.

    • УСН «Доходы» — в зависимости от места, где работает ИП, необходимо выплачивать налоги от 1 до 6 % со всех доходов. В каком-то регионе процент ниже, где-то выше. Число работников должно быть не больше 100, максимальный оборот — 150 млн рублей за год.
    • УСН «Доходы минус расходы» — ставка налогообложения равняется 15 %. Регионально ее можно уменьшить до 5 %. Сумма налога рассчитывается следующим образом: доход минус расход. Ограничение по сотрудникам: 100 человек, максимальный годовой оборот также 150 млн рублей за год. Есть возможность уменьшить налоги на сумму страховых взносов за себя и сотрудников.
    • Патент. Упрощенная система налогообложения — предпринимателю нужно купить патент на определенный срок, при этом число работников должно составлять не больше 15, а годовой доход — 60 млн рублей.
    • ЕНВД — оплата происходит не по итогам деятельности, а по расчетам за будущий доход. Зависит от торговой площади и количества работников. Ограничение для льготы также — до 100 сотрудников. Как и у УСН «Доходы минус расходы» есть возможность уменьшить налоги на сумму страховых взносов за себя и сотрудников.
    • ЕСХН — оптимальный вариант для предпринимателей, занимающихся сельскохозяйственной деятельностью или фермеров.

    Важно: ИП, которые используют объекты недвижимости в бизнесе попадают под 100 % льготу на имущественный налог, при условии, что имущество должно быть использовано напрямую в работе бизнеса.

    Налоговые каникулы

    Здесь все остается без изменений: предприниматели, работающие менее 2 лет или те, кто только планирует открыть бизнес могут вообще не платить налоги в течение 2 лет.

    2 года отсчитываются с момента регистрации бизнеса.

    Напомним, что по закону, налоговые каникулы будут работать до конца 2020 года. Соответственно, если ИП захочет уйти в такие каникулы в конце 2020 года, то, в его случае, льготы будут действовать до 2022 года.

    Кто может воспользоваться налоговыми каникулами?

    Предприниматели, которые зарегистрировались в качестве таковых после принятия закона о налоговых каникулах.

    • ИП на УСН и ПСН. В случае применения общей системы налогообложения или спецрежимов вновь зарегистрированный предприниматель может в течение двух лет перейти на УСН или ПСН, чтобы воспользоваться льготой.
    • Деятельность ИП должна быть связана с производственной, социальной или научной сферой (виды деятельности внутри каждой сферы субъекты могут устанавливать по своему усмотрению, нужно уточнять).
    • Доля услуг, работ или товаров, на которые распространяется налоговая ставка 0 %, должна составлять не менее 70 % от общего дохода.

    Важно, что местные власти могут сами принимать решение, какие деятельности попадают под действия налоговых каникул.

    Рекомендуем каждому малому и среднему предприятию проверить региональные требования и послабления у местных органов власти.

    Налоговая отсрочка

    Предусмотрена модель льготы, когда предприниматель освобождается от уплаты налогов частично или полностью. Такая льгота может быть получена, если:

    • случилось наводнение, пожар или другая неприятная катастрофа, которая нанесла ущерб имуществу;
    • компания практически банкрот;
    • сезонный бизнес (например, фермерство).

    Льготы для ИП-пенсионеров

    Если пенсионер недавно открыл свое дело и зарегистрировался как ИП, то ему также положены налоговые каникулы. В частности, чтобы уменьшить налогообложение, пенсионеру нужно работать в одной из сфер:

    • производство какой-либо продукции;
    • работа в научной деятельности;
    • предоставление бытовых услуг физлицам.

    Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d1233e6a1099200b0ade017/lgoty-i-nalogovye-kanikuly-dlia-ip-v-2020-godu-5dea4e8adf944400b17da3ec

    Льготы для малого бизнеса в 2020 году

    Ип имеющий льготу

    Льготы для малого бизнеса – это преимущества, которые государство предоставляет определенным категориям предпринимателей, чем ставит их в более выгодное положение по сравнению с остальными субъектами бизнеса.

    Льготный режим деятельности индивидуальных предпринимателей, микропредприятий и предприятий малого бизнеса снижает поступление в бюджет налогов и взносов, но зато решает другие вопросы государственной значимости:

    • Обеспечение самозанятости и дальнейшего пенсионного обеспечения предпринимателей без работников (фрилансеров, ремесленников, лиц, оказывающих услуги разного рода);
    • Создание новых рабочих мест и снятие с государства бремени по содержанию безработных;
    • Снижение социальной напряженности в обществе за счет роста благосостояния населения;
    • Развитие новых видов деятельности и организация небольших инновационных производств, которые хоть и не гарантируют большой прибыли, но зато не требуют крупных финансовых вложений.

    О дополнительных льготах в связи с пандемией коронавируса читайте в нашей новой статье.

    Сейчас в России насчитывается более 20 миллионов человек трудоспособного возраста, которые нигде официально не работают и не стоят на налоговом учете, как предприниматели.

    Государство заинтересовано максимально вывести эту категорию из тени, чтобы хотя бы вопросы самообеспечения эти граждане взяли на себя.

    Для этого необходимо сделать так, чтобы вести легальный малый бизнес было просто, удобно и выгодно, а значит:

    • Максимально уменьшить налоговую нагрузку для этой категории налогоплательщиков;
    • Снизить административные барьеры при государственной регистрации субъектов малого предпринимательства;
    • Упростить отчетность малого бизнеса перед государственными органами;
    • Смягчить административный и налоговый контроль и уменьшить размер штрафных санкций за нарушение законодательства;
    • Предоставить особые условия субъектам малого бизнеса для получения заказов на производство товаров и реализацию услуг, в частности, в рамках госзакупок.

    Но прежде чем узнать, какие льготы малому бизнесу в 2020 году предоставляет государство, давайте разберемся, что собой представляют субъекты малого предпринимательства и кто к ним относится.

    Кто относится к малому бизнесу

    Закон № 209-ФЗ от 24.07.07 выделяет несколько категорий субъектов малого и среднего предпринимательства:

    • индивидуальные предприниматели;
    • крестьянские (фермерские) хозяйства;
    • хозяйственные общества;
    • хозяйственные партнерства;
    • производственные кооперативы;
    • сельскохозяйственные потребительские кооперативы.

    Разделение на категории малого и среднего бизнеса проводится по двум основным критериям: количеству работников и получаемому доходу.

    КатегорияКоличество работниковПредельная выручка за год
    Микропредприятиедо 15 человек120 млн рублей
    Малое предприятиедо 100 человек800 млн рублей
    Среднее предприятиедо 250 человек2 млрд рублей

    Большей государственной поддержкой пользуется именно малый бизнес, а не средний, поэтому подробнее рассмотрим критерии отнесения к этой категории. Поправки, внесенные в закон № 209-ФЗ, позволили с 2016 года относить к малому бизнесу (в том числе, к микропредприятиям) большее количество бизнесменов:

    • Лимит годовой выручки от реализации товаров и услуг для малых предприятий увеличился с 400 до 800 млн рублей, а для микропредприятий – с 60 до 120 млн рублей.
    • Выросла разрешенная доля участия других коммерческих организаций (не являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства) в уставном капитале малого предприятия – с 25% до 49%.
    • Средняя численность работников осталась прежней – не более 15 человек для микробизнеса и не более 100 человек для малого предприятия.
    • Увеличен период, в течение которого бизнесмен относится к этой категории, даже если он превысил лимит по выручке или численности работников – с двух до трех лет. Так, если лимит был превышен в 2017 году, то компания утратит право считаться малой только в 2020 году.

    Что касается индивидуальных предпринимателей, то для них действуют те же самые критерии разделения на малый и средний бизнес: по доходам и количеству работников. Тех ИП, кто не является работодателями, оценивают по полученной за год выручке (данные в таблице выше). Индивидуальных предпринимателей, работающих только на патентной системе налогообложения, относят к микропредприятиям.

    Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства

    Налоговые льготы для малого бизнеса в 2020 году

    Самое главное преимущество налоговых льгот для малого бизнеса в том, что они напрямую снижают сумму налогов, которые бизнесмен должен перечислить в бюджет. В России существуют специальные системы налогообложения с низкими налоговыми ставками, воспользоваться которыми могут только субъекты малого и микробизнеса:

    1. УСН – лимит годовой выручки в 2020 году – не более 150 млн. руб., численность работников – не более 100 человек.
    2. ЕНВД – лимит годовой выручки не установлен, но количество работников тоже не должно превышать 100 человек.
    3. ПСН – на этом режиме могут работать только индивидуальные предприниматели, разрешенное количество работников – всего 15 человек, причем, по всем видам деятельности ИП в совокупности. Лимит годовых доходов для предпринимателя на патенте – 60 млн рублей.
    4. ЕСХН – лимит годовой выручки не установлен, однако доля дохода от реализации сельскохозяйственной продукции должна составлять не менее 70% от всего дохода. Количество работников имеет ограничение (не более 300 человек) только для ИП и рыбохозяйственных организаций и индивидуальных предпринимателей. Для сельскохозяйственных организаций такого ограничения нет.
    5. НПД – пилотный режим для так называемых самозанятых, с января 2020 года действует в 23 регионах РФ. Налог на профдоход могут платить не только обычные физлица, но и ИП. Здесь установлены самые жесткие ограничения по доходу (не более 2,4 млн рублей в год, запрет на наём работников, только определенные виды деятельности).

    Дополнительная неявная льгота для УСН Доходы и ЕНВД – это уменьшение авансового платежа и квартального вмененного налога на сумму уплаченных в отчетном квартале страховых взносов за работников и ИП за себя.

    С 2016 года перечень налоговых льгот для малого бизнеса пополнился правом региональных властей устанавливать на своей территории для плательщиков ЕНВД и УСН еще более низкие налоговые ставки, чем предусмотрено этими режимами.

    Так, налоговая ставка по ЕНВД может быть снижена с 15% до 7,5%, а на УСН – с 6% до 1%. По сути, регионы могут создавать на своей территории настоящие налоговые гавани почти с нулевым налогообложением.

    Все, что требуется государству от предпринимателей, зарегистрировавшихся в этих регионах, – это создание рабочих мест и внесение страховых взносов за работников.

    Наконец, в период в 2015 по 2020 годы впервые зарегистрированные индивидуальные предприниматели вправе в течение двух налоговых периодов (максимум – двух лет) после регистрации работать в рамках налоговых каникул, то есть, по нулевой налоговой ставке. Для этого надо будет удовлетворять ряду условий:

    • быть впервые зарегистрированным в статусе ИП после вступления в действие регионального закона о налоговых каникулах;
    • выбрать налоговый режим ПСН или УСН;
    • осуществлять деятельность, указанную в региональном законе о налоговых каникулах.

    Таким образом, налоговые льготы малому бизнесу в 2020 году позволяют начать свое дело, вкладывая большую часть получаемого дохода в дальнейшее развитие бизнеса, а не отдавая его государству в виде налогов.

    Собираетесь открыть свой бизнес? Не забудьте про расчётный счёт. Самые надежные банки с выгодными тарифами представлены здесь.

    Административные льготы для малого бизнеса в 2020 году

    Не секрет, что законодательство, регулирующее деятельность бизнеса в России, можно назвать сложным, запутанным, изобилующим суровыми санкциями за его нарушение.

    Одна из причин, заставляющая предпринимателей уходить в тень, – это административные трудности, такие как сложный порядок отчетности, оформления кадров и денежных расчетов, частые проверки надзорных органов, нежелание банков выдавать необеспеченные кредиты и т.д.

    Для решения этих вопросов государство предложило ряд административных льгот для малого бизнеса, которые действуют в 2020 году:

    1. ИП без работников, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают изделия собственного изготовления, могут работать без кассы до 1 июля 2021 года.  
    2. Организации, которые относятся к малым, могут вести бухучет в упрощенной форме
    3. Малые организации и ИП имеют право вести кассовые операции в упрощенном порядке и не устанавливать лимит кассы.
    4. Работодатели, относящиеся к категории малого бизнеса, вправе оформлять срочные трудовые договоры на срок до 5 лет (по общему правилу, трудовые договоры с большинством категорий работников являются бессрочными). При этом надо соблюдать два условия: численность персонала не может превышать 35 человек, а работник должен дать свое согласие на заключение срочного договора.
    5. Надзорные каникулы для малого бизнеса (запрет на проведение плановых неналоговых проверок) продлены до конца 2020 года. Внеплановые неналоговые проверки, а также проверки от ФНС по-прежнему могут проводиться в любое время.
    6. Региональные и местные власти в субъектах РФ могут заключать с представителями малого бизнеса договоры аренды зданий и помещений на льготных условиях в течение 5 лет, а также предоставлять арендаторам преимущественное право выкупа такого имущества.
    7. При получении банковского кредита малые предприятия могут обратиться в гарантийные организации для получения государственной гарантии, что значительно повышает шансы заемщика.
    8. Для участия представителей малого бизнеса в госзакупках предусмотрена специальная льгота – госзаказчики обязаны производить не менее 15% совокупного годового объема закупок у этой категории.

    Финансовые льготы для малого бизнеса в 2020 году

    Здесь речь идет уже не об улучшения условий для ведения бизнеса, а о льготах предприятиям малого бизнеса и индивидуальным предпринимателям в виде прямой финансовой поддержки, например, субсидий:

    • на возмещение части затрат по договорам лизинга
    • на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам и займам
    • на возмещение части затрат, связанных с участием в конгрессно-выставочных мероприятиях
    • для начинающих предпринимателей (до 500 тысяч рублей).

    Безвозмездные субсидии и гранты предоставляются малому бизнесу в рамках Федеральной программы, действующей до 2020 года. Базу базу субсидий по субъектам РФ можно найти на официальном портале малого и среднего предпринимательства.

    Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/lgoty-dlya-malogo-biznesa-v-2016-godu

    Льготы предпринимателям в 2020 году

    Ип имеющий льготу

    Начинающим предпринимателям в 2020 году стоит рассчитывать не только на себя – государство постаралось поддержать малый бизнес в той мере, в которой это не затрагивает основы федерального бюджета.

    Поэтому подавляющая часть льгот для ИП будет заключаться в отсрочках, налоговых скидках и прочих пряниках административной помощи, хотя кое-кому удастся получить и реальные деньги на развитие.

    Срочные льготы в связи с коронавирусом

    11 мая 2020 года Президент обозначил дополнительные меры помощи малому бизнесу:

    • полностью списать налоги (кроме НДС) и страховые взносы за 2-ой квартал малого и среднего бизнеса, ИП и НКО, которые пострадали от коронавируса
    • предоставить специальные кредиты под 2% на поддержку занятости компаниям из пострадавших от коронавируса отраслей (расчет по формуле на 1 сотрудника 1 МРОТ в месяц). При этом, если занятость сохранится на уровне 90%, то всю сумму кредита и проценты по нему погасит государство. Если на уровне 80%, то займ будет погашен наполовину.
    • самозанятым вернуть налог на доход, который был уплачен ими в 2019 году,
    • предоставить самозанятым «налоговый капитал» в размере 1 МРОТ

    Ранее 25 марта 2020 года Путин в срочном обращении к россиянам из-за ситуации с коронавирусом объявил меры поддержки малого и среднего бизнеса:

    • ввести отсрочку по всем налогам, кроме НДС, на ближайшие 6 месяцев;
    • снизить в 2 раза с 30% до 15% размер страховых взносов для малого и среднего бизнеса (если размер зарплаты выше МРОТ);
    • ввести мораторий на подачу заявлений о банкротстве со стороны кредиторов на 6 месяцев;
    • увеличить пособие по безработице;
    • объявить каникулы по кредитам малому и среднему бизнесу, чей доход упал на 30%
    • изменить схему выплаты больничных — исходя из суммы не менее 1 МРОТ в месяц до конца 2020 года.

    Кроме этого, в связи с пандемией вводятся дополнительные ограничения:

    • Будут закрыты временно библиотеки и культурные центры.
    • Временно приостановят свою работу кинотеатры, детские развлекательные центры и игровые комнаты;
    • Ночные клубы и другие развлекательные заведения перестанут работать ;
    • В ресторанах, кафе и барах запретят курить кальяны;
    • Свою работу смогут продолжить только расположенные в ТРЦ магазины, банки и службы быта.

    Налоговые каникулы: льготы начинающим предпринимателям в 2020

    Правительство разработало закон, согласно которому все вновь открывающиеся ИП могут рассчитывать на льготное налогообложение в течение первых двух лет своей деятельности.

    Налоговые каникулы – это срок, в течение которого начинающий предприниматель имеет право не платить налоги.

    Этот закон в народе принято называть налоговыми каникулами.

    Однако есть нюансы – в каждом регионе решение по налоговым каникулам принимается самостоятельно (через Постановления местных органов власти, областных Дум и Правительств субъектов федерации).

    Если в вашей области или крае действуют налоговые каникулы, об этом вы можете узнать в ближайшем отделении налоговой инспекции ИФНС. В зависимости от региона льготные ставки по налогу на прибыль могут различаться.

    Общие правила налоговых каникул (действуют везде) в 2020 году:

    • Подпадают только индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенку или купившие патент;
    • ООО, АО ЗАО и другие юрлица не имеют права на налоговые каникулы;
    • ИП, применяющие ОСНО или ЕНВД, также не подпадают под налоговые каникулы;
    • Срок действия налоговых каникул не может быть больше 2 лет;
    • Есть виды деятельности, к которым налоговые каникулы не применяются (в зависимости от региона).

    Также по теме:

    • МРОТ с 1 января 2020 года
    • Квартира от государства бесплатно за работу

    Льготы по налогам в 2020 году

    Для предпринимателей в РФ существует несколько видов налогообложения, из которых он может выбрать наиболее простой, с минимальными размерами налогов. Выгоду того или иного вида налогообложения стоит рассматривать применительно к каждому отдельному виду деятельности и количеству сотрудников.

    Существует 5 льготных налоговых режимов для ИП:

    1. Упрощенная система налогообложения или «упрощёнка» (УСН: Доходы). По этому виду льготного налогообложения в зависимости от региона вы будете платить один общий налог в размере от 1% до 6% со всех доходов. При этом сотрудников не должно быть более 100 человек, а оборот не превышать 150 млн рублей в год.

    2. Упрощенная система налогообложения или «упрощёнка» (УСН: Доходы минус Расходы). Налог в размере от 5 до 15% в зависимости от региона уплачивается с разницы доходы минус расходы. Если расходы превышают доходов, то надо заплатить всего 1%.

      При этом сотрудников не должно быть более 100 человек, а оборот не превышать 150 млн рублей в год.

    3. Патентная система налогообложения или патент (ПСН). Покупаешь патент на год и работаешь, не платя больше никаких налогов. При этом сотрудников не должно быть более 15 человек, а оборот не превышать 60 млн рублей в год.

    4. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД или «вменёнка»). Уплачивается в зависимости от торговой площади или от количества работников и заменяет собой НДФЛ, НДС, налог на имущество. При этом сотрудников не должно быть более 100 человек.
    5. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

       Налоговый режим для фермеров и сельхозпроизводителей.

    Ещё сюда отдельным пунктом можно добавить специальный налоговый режим для самозанятых.

    Субсидии для начинающих предпринимателей в 2020 году

    Для того, чтобы начать бизнес, обычно необходимо делать первоначальные вложения – иметь стартовый капитал, оборотные средства, активы. Если ничего этого нет – как начинать свой бизнес малому предпринимателю? Для этого существуют государственные меры поддержки малому бизнесу. Они различаются в зависимости от региона.

    Наиболее распространенные меры господдержки предпринимателей:

    • Безвозмездные субсидии на развитие до 1 млн рублей (через Центр занятости или отдел по развитию малого предпринимательства в местной администрации);
    • Льгота по оплате госпошлины при регистрации ИП или ООО для инвалидов или многодетных семей;
    • Льготная ставка кредита, например для аграриев;
    • Субсидии от Службы занятости на регистрацию ООО или ИП;
    • Бесплатная помощь в оформлении выставок, экспозиций, рекламе;
    • Компенсации обучения работников;
    • Льготная аренда офисов в бизнес-инкубаторах.

    Источник: https://ProfiComment.ru/lgoty-predprinimatelyam-v-2019-godu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.