Земельный налог для участников боевых действий

Налоговые льготы ветеранам боевых действий: от каких освобождены – налог на землю

Земельный налог для участников боевых действий

Налоговыми льготами называется определенное уменьшение обязательной суммы налогообложения, которые обязаны платить все российские граждане. Но за то, что некоторые категории граждан участвовали в боевых действиях на территориях других стран, государство предоставляет им налоговые послабления, некие суммы скидок, чтобы они смогли улучшить свое жизнеобеспечение.

Законодательные основы

Перечень предоставляемых ветерану налоговых льгот прописаны в нескольких Законах:

  • ФЗ № 2003-1, в нем дана регламентация порядка, условий и временных рамок на оформление всех причитающихся скидок для граждан пенсионного возраста, к которым приравняли категорию ветеранов боевых действий.
  • Налоговое законодательство РФ, в ст. 218. ч., в котором определен порядок исчислений вычета из обязательного подоходного налога на все получаемые ветераном доходы.
  • Также в нем предусмотрены ст. 391 льготное налогообложение на имеющуюся землю и строения на ней.
  • Некоторые правительственные указы, в которых государство гарантирует получение льгот при налогообложении.

Про льготы для детей ветеранов боевых действий читайте тут.

Но и местные органы местного самоуправления также могут предоставить ряд льгот от налогообложения, поступающие в региональные бюджеты.

Какие налоговые льготы положены

Если задаваться вопросом какие льготы имеет ветеран боевых действий, то для ветеранов разработаны специальные налоговые программы, значительно помогающие повысить свой жизненный уровень:

  • Вычеты на имущественное налогообложение. Если рядовой гражданин обязан уплачивать налоговую ставку на все виды имущественных прав, то ветераны от этой обязанности освобождены. Однако освобождение касается только одного вида имущественных прав: квартиры, комнаты или дома. Для получения льготы ветеранам боевых действий в Афганистане и Чечне, необходимо подать заявление в местную налоговую инспекцию и предоставить документ, подтверждающий получение льготы. Но у органов местного самоуправления есть право самостоятельно устанавливать ставку налога, снизить или уровнять ее с другими гражданами.
  • В земельном налогообложении установлен размер ставки в 10 тыс. руб., на которую может быть снижена основная сумма земельного налога ветераном, но только в отношении одного объекта. Но, как уже было сказано ранее, местные власти могут изменять скидку в ту или иную сторону. К тому же если в собственности находится несколько земельных наделов, то за один из них ветерана освобождают от уплаты. Размеры наделов, которые освобождаются от уплаты ставки налога, могут быть установлены на региональном уровне, исходя из сложившейся ситуации с землями.

На видео – налоговые льготы ветеранам боевых действий:

  1. автотранспорт имеет двигатель с мощностью до 100 л. с.;
  2. автомобиль выпущен на территории России. К иномаркам скидки не применяются.

Власти регионов могут сами определить страну-изготовитель автомобиля для получения льготы, а в иных случаях они и вовсе не применяются из плохой наполняемости местного бюджета. Про налоговый вычет при покупке автомобиля узнайте здесь.

  • По справкам НДФЛ за все полученные доходы гражданином. При исчислении ставки налогообложения ветераны имеют право вычета суммы в 500 руб. за каждый календарный месяц отчетного периода. А если доходы декларирует инвалид, то вычет составляет 3 тыс. руб.

Для получения скидки на любой вид налога ветеран боевых действий в Чечне, Афганистане, обязан обратится в свою инспекцию по сбору и контролю налогообложений, подать заявлений установленной формы. Причем возможет перерасчет за предыдущие налоговые периоды.

Если ветераном не использована эта возможность, но не более чем за три года, при условии, что это право уже имелось у гражданина.

Как и где их оформить

Хотя некоторые регионы не обеспечивают ветеранов всеми положенными налоговыми скидками из-за скудности бюджета, а в некоторых их и вовсе не предоставляют, но принцип оформления от этих обстоятельств абсолютно не изменяется. Читайте про коммунальные льготы ветеранам боевых действий.

Он заключается в следующих действиях:

  • Подготовка необходимой комплектации документов. Если какой-то из них будет отсутствовать, то инспектор откажет в предоставлении скидок.
  • Подача ходатайства на имя руководителя налогового подразделения и собранной документации.
  • В ожидании решения о назначении вычетов из базы налогообложения.
  • Получение почтового отправления о принятом решении налоговиков, либо связывается инспектор по телефону, если во время подачи были указанные контактные данные.

На видео – оформление льгот:

Подачу ходатайства и документов можно осуществить несколькими путями:

  • Путем отправки заказного почтового сообщения с обратным уведомлением о получении.
  • Либо при посещении подразделения лично.
  • Также допускается сделать это из личного кабинета налогоплательщика. Но для этого вначале следует подойти в отделение и взять входные данные в закрытом письме, и только после этого можно пройти регистрацию на едином сайте федеральной налоговой службы.

В среднем, рассматривать ваше обращение будут около 30 рабочих дней, срок отсчитывается от даты получения ходатайств. Еще раз уточним, что обращаться следует только в то отделение, которое обслуживает ваш район проживания, или на сайте. Через другие инспекции льготы не оформляются. Про льготы для пенсионеров по транспортному налогу читайте в этой статье.

Особенности составления ходатайства

Этот документ должен быть написан верно, чтобы у дежурного не было вопросов по его составу:

  • В правом верхнем углу прописываются наименование учреждения, адрес и его порядковый номер.
  • Затем сведения о налогоплательщике – полностью, без сокращений ФИО, данные общегражданского паспорта, почтовый индекс и адрес постоянного места жительства.
  • Контактные данные, в том числе и номер мобильного или стационарного телефона, либо адрес электронной почты.
  • Обосновать принцип наличия льготы – перечислить правоустанавливающие документы на объекты недвижимости: жилые помещения и земельные наделы, в отношении какого именно имущества вы хотите заявить о снижении ставки, также указать личные транспортные средства, по которым предусмотрен пониженный налог.
  • Приложить список предоставляемых копий документации, а при личном посещении могут затребовать и оригинальные свидетельства или свежие выписки из Росреестра.

Про льготы по транспортному налогу для ветеранов труда расскажет эта ссылка.

В конце проставить дату подачи и подпись, взять справку о принятии ходатайства с документами на рассмотрение.

Кроме самого заявления, от вас могут затребовать следующие виды бумаг:

  • Оригинал и ксерокопия общегражданского действительного паспорта.
  • Сведения об уникальном идентификаторе налогоплательщика (ИНН), если он не оформлен, то указать это в заявлении.
  • Все выписки из Росреестра об имеющихся правах на недвижимые и движимые объекты. Это правили введено с 01.01. 2017 года, даже если на руках есть бумажные свидетельства о праве собственности, то выписка потребуется в любом случае.
  • Сведения от управляющей компании о фактическом месте проживания.
  • Ксерокопию удостоверения ветерана.

Это основной вид бумаг, которые понадобятся при оформлении льготного налогообложения, но в каждом конкретном регионе могут быть свои требования к их комплектации. Про ст. 219 нк РФ про социальные налоговые вычеты читайте в этом материале.

Источник: https://ostrahovke.online/sotsialnoe/veteranam/nalogovye-lgoty-boevyh-dejstvij.html

Земельный налог для ветеранов: платит ли налог на участок военнослужащий боевых действий и льготы на него в московской области

Земельный налог для участников боевых действий

Если говорить о ветеранах боевых действий, то им предусмотрены разнообразные скидки в сфере налогообложения.

Стоит отметить, что на сегодня не все льготники знают о том, что им положены скидки в уплате взносов в бюджет. Каков порядок их оформления? Куда вообще необходимо обращаться?

Законодательная база

Все налоговые льготы, которые положены ветеранам военных действий, прописаны в таких законодательных актах:

  1. Статья 407 НК РФ, согласно которой ветераны боевых действий имеют право на льготу по уплате налога на имущество физических лиц;
  2. Налоговый Кодекс РФ, в частности статья 218 пункт 1 Подоходный налог, который четко определяет порядок вычеты фиксированной оплаты Налогового Кодекса;
  3. Статья 391 Федерального закона, которая предусматривает налоговые льготы на земельные участки для ветеранов военных действий;
  4. Постановление Правительства РФ, которое гарантирует получение налоговых льгот (в полном либо частичном объеме) пенсионерам РФ (включая ветеранов боевых действий).

Стоит также помнить о том, что в каждом регионе существуют свои местные законы, которые предусматривают дополнительные критерии предоставления налоговых льгот для этой категории граждан.

Перечень

Пенсионерам предусмотрены налоговые льготы следующих видов:

  • имущественные;
  • земельные;
  • транспортные;
  • НДФЛ.

Имущественные

Согласно действующему законодательству, в 2019 году пенсионеры и ветераны боевых действий освобождены от оплаты имущественного налога.

Однако, некоторые регионы вправе корректировать подобную льготу исходя из местности проживания на региональном уровне.

Земельные

В этой категории льгот предусмотрено снижение налоговой базы по налогу на земельный участок на необлагаемую сумму размером в 10 тысяч рублей. Это предусмотрено Налоговым Кодексом РФ, в частности статьей 391.

Этот закон также включает в себя возможность внесения изменений на региональных уровнях местными органами самоуправления.

Помимо этого, пенсионеры освобождаются от уплаты налоговых сборов на один из своих земельных участков. Стоит отметить, что площадь земельного участка, который не подлежит налогообложению в каждом регионе свой, поэтому лучше уточнить данную информацию по месту своего проживания.

Транспортные

Законодательство РФ освобождает от оплаты транспортного налога данную категорию граждан в таких случаях:

  • транспортное средство имеет мощность менее 100 лошадиных сил;
  • транспортное средство было собрано либо изготовлено на территории РФ либо Советского Союза.

Жилищные

Такая категория ветеранов может претендовать на жилищные льготы, которые в 2019 году предусмотрены по следующим направлениям:

  • предоставляется возможность приобрести собственное жилье, задействуя для этих целей выделяемую государством субсидию;
  • компенсируется стоимость коммунальных услуг.

Стоит отметить, что в случае смерти ветерана, его льготой могут воспользоваться члены семьи. Выплаты, которые осуществляются государством, являются целевыми, поэтому льготники должны будут документально подтвердить факт их использования.

В 2019 году жилье такой категории ветеранов выделяется не из жилищного фонда местных муниципалитетов, а в следующем порядке:

  1. На руках должно быть свидетельство ветерана.
  2. Претендент должен числиться в списке льготников, нуждающихся в квадратных метрах.
  3. Делается обращение в местную администрацию.
  4. В течение 30-ти дней ожидается ответ.
  5. После получения приглашения собирается пакет документации, который подается в местную администрацию.

НДФЛ:

  • Для пенсионеров в 2019 году предусмотрен налоговый вычет в сумме 500 рублей за каждый месяц налогового периода при начислении НДФЛ.
  • В том случае, если пенсионер является инвалидом, сумма увеличивается до 3000 рублей.
  • С дополнительным перечнем льгот по конкретному региону можно ознакомиться в местном налоговом органе.

Льготы со стороны ПФР

Пенсионным фондом РФ проводится активная работа по предоставлению льгот разным категориям пенсионеров, в частности ветеранам боевых действий:

  1. Ежемесячная денежная выплата (ЕДВ) с уетом индексации 1 февраля 2019 года составляет размер 2972,82 рублей. Эта сумма рассчитана с учетом стоимости набора социальных услуг.
  2. Такая категория граждан может отказаться от предоставленных социальных услуг и получить вместо них денежную компенсацию. На медицинские препараты – 863,75 руб.; на санаторное лечение – 133,62 руб.; на проезд к месту лечения – 124,05 руб.
  3. Все пенсионные выплаты будут проиндексированы.
  4. Родители погибших военнослужащих будут получать пенсионные выплаты по потере кормильца.

Медицинские

Ветераны могут обращаться в медицинские учреждения для прохождения лечения по месту прохождения службы (работы). Их прием осуществляется вне очереди, по предъявлению соответствующего удостоверения.

Такой категории граждан бесплатно выдаются лекарственные средства по предъявленным рецептам, выписанными лечащими врачами.

Трудовые

Если ветераны боевых действий имеют инвалидность группы 1-3, то для них работодатели должны предоставить льготные условия труда. Все остальные ВБД могут рассчитывать на следующие преференции:

  • дополнительный неоплачиваемый отпуск (до 35-ти дней);
  • дополнительный оплачиваемый отпуск до 15-ти дней предоставляется ветеранам, проходящим военную службу по контракту или по призыву;
  • использование ежегодного отпуска в удобное для себя время;
  • получение за счет работодателя профильного образования, либо прохождение курсов повышения квалификации.

Порядок оформления

Несмотря на то, что в некоторых регионах могут предоставляться все положенные налоговые льготы, а в некоторых только часть из них процесс оформления ничем не отличается.

Весь процесс оформления заключается в следующем:

  • составление заявления (его образец можно взять в налоговой инспекции по месту жительства);
  • сбор документов (отсутствие какого-либо документа из основного перечня категорически запрещается, в противном случае отказ будет гарантирован);
  • подача заявления и документов в соответствующий орган;
  • ожидание принятия решения;
  • получения уведомления о предоставлении льгот (как правило, уведомление приходит либо по почте, либо звонком на контактный номер телефона из налоговой службы).

Подать документы и заявление пенсионеры (включая ветеранов военных действий) могут несколькими способами:

  • самостоятельно;
  • попросить об этом родственника;
  • отправить весь пакет документов по почте.

Если говорить о сроках принятия решения, то по законодательству на это отводится не более 30 календарных дней с момента получения их адресатом (вне зависимости от того, каким способом подана документация).

Куда обращаться

Подавать заявление и весь необходимый пакет документов необходимо в налоговую службу в том регионе, где прописан пенсионер. Подача в другом регионе запрещена законодательством.

Составление заявления

В этом документе обязано быть указано:

  • инициалы человека, который претендует на налоговые льготы (пишутся без сокращений);
  • паспортные данные пенсионера (необходимо следить за каждой вписанной цифрой либо буквой во избежание ошибок);
  • место жительства (подробно с указанием города, улицы и так далее);
  • мобильный номер телефона (при его отсутствии следует указывать домашний номер телефона). Лучшим вариантом станет указание номера телефона как мобильного, так и домашнего (при условии, если оба имеются);
  • документы, подтверждающие право собственности на квартиру, дом, земельный участок или автомобиль (если пенсионер претендует на полный перечень льгот, необходимо предоставлять все);
  • перечень документов, которые были приложены к составленному документу;
  • дата составления документа и подпись заявителя.

Перечень необходимой документации

Если говорить о самом перечне документов, то он заключается в следующем:

  • копия паспорта заявителя;
  • копия ИНН (если его нет, то оформлять не стоит – просто указать это в заявлении);
  • копию документов на право собственности движимого и недвижимого имущества (если пенсионер претендует на все виды налоговых льгот, необходимые документы: документ на квартиру либо дом, автомобиль, земельный участок);
  • справку о месте проживания;
  • копию пенсионного удостоверения (ветерана боевых действий), что подтверждает возможность предоставления налоговых льгот.

Стоит отметить, что этот перечень утвержден на законодательном уровне, но при этом местными органами самоуправления он может быть дополнен, поэтому необходимо уточнять информацию по месту проживания.

В процессе оформления налоговых льгот стоит обращать внимание на некоторые нюансы, а именно:

  • если пенсионер (ветеран военных действий) оформляет льготы не сам, а этим занимаются другие лица (родственники, друзья, знакомые) необходимо обязательно оформить доверенность, в противном случае ничего не получиться, их просто не примут;
  • при попытке получить транспортный налог, помимо документа на право собственности автомобилем необходимо указывать: марку, год выпуска, VIN (прописан в техпаспорте машины). Автомобиль в обязательном порядке должен быть собран в Российской Федерации либо в бывшем Советском Союзе;
  • при отправке документации по почте необходимо делать опись письма, во избежание дальнейших недоразумений. Помимо этого стоит до принятия решения сохранить квитанцию об оплате за пересылку. Эксперты также советуют оформлять уведомление о получении, чтобы точно знать дату отсчета времени, которое отведено на принятие решения.

Соблюдение таких нюансов поможет каждому пенсионеру быстро оформить положенные ему законодательством РФ налоговые льготы без возвращения их на устранение недочетов.

Региональные особенности

Согласно действующим законам Российской Федерации все категории граждан, которые относятся к “льготникам”, на сегодня разделяются на несколько групп, а именно:

  • федеральных;
  • региональных.

Если говорить о федеральных льготниках, то условия предоставления налоговых льгот по всей территории Российской Федерации неизменны.

В свою очередь условия предоставления налоговых льгот для пенсионеров из второй группы напрямую зависят от региона проживания и от самих органов местного самоуправления.

Источник: https://uralfemida.ru/prava-voennosluzhashhih/platitsya-li-zemelnyj-nalog-dlya-veteranov.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.