Значение пенсионного страхования

Содержание

Бухгалтерские и аудиторские термины — Audit-it.ru

Значение пенсионного страхования

Пенсионный фонд – это целевой внебюджетный фонд, который осуществляет выплаты пенсий по старости, социальных пенсий по инвалидности или пенсий при потере кормильца.

Пенсионные фонды делятся на государственные пенсионные фонды и негосударственные пенсионные фонды в зависимости от того, какая компания осуществляет управление пенсионным фондом.

Государственный пенсионный фонд РФ

Пенсионный фонд РФ – целевой внебюджетный фонд, образованный как самостоятельная финансово – кредитная организация, осуществляющая государственное управление финансами обязательного пенсионного страхования и выполняющая отдельные банковские операции.

Денежные средства фонда являются государственной собственностью, не входят в состав бюджетов и изъятию не подлежат. 

Основным принципом работы государственного Пенсионного фонда является принцип солидарности поколений. То есть взносы пенсии, которые выплачиваются сейчас гражданам, осуществляются за счет страховых взносов с заработной платы трудоспособного населения.

 Условно механизм данного обеспечения можно сформулировать так: текущее поколение трудоспособных граждан работает, получает материальные блага. Часть из них передаётся современным пенсионерам, которые получают содержание от государства за свои былые труды.

Когда поколение трудоспособного возраста станет старше, и на его место придет повзрослевшая молодежь, то эта схема будет действовать, как и ранее, только уже с другими участниками.

И тем, кто раньше наполнял Пенсионный фонд России, будут выплачивать обеспечение. Это циклическая смена.

Источники формирования средств пенсионного фонда РФ

Источниками формирования средств пенсионного фонда РФ являются:

– страховые взносы работодателей и граждан. В этом случае средства пенсионного фонда РФ образуются за счет страховых взносов следующих страхователей:

1) из числа лиц, производящих выплаты физическим лицам (в том числе – организаций; индивидуальных предпринимателей; физических лиц, не признаваемых индивидуальными предпринимателями);

2) индивидуальные предприниматели, адвокаты;

3) физические лица, добровольно вступающие в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию (они приравниваются к страхователям);

– средства из федерального бюджета РФ;

– добровольные взносы;

– другие поступления.

Задачи пенсионного фонда РФ

Основными задачами пенсионного фонда РФ являются:

  • обеспечение совместно с налоговыми органами целевого сбора и аккумуляция страховых взносов;
  • финансирование расходов;
  • капитализация собственных средств, привлечение дополнительных источников финансирования, инвесторов;
  • организация и ведение индивидуального (персонифицированного) учета застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования;
  • работа по взысканию с граждан и работодателей пенсионных средств в целях обеспечения выплат по инвалидности в результате получения увечий на производстве;
  • осуществление совместно с налоговыми органами контроля за полнотой поступающих страховых взносов со стороны работодателей и правильностью их расходования и др. 

Функции пенсионного фонда РФ

К социально-значимым функциям пенсионного фонда РФ можно отнести:

  • Назначение и выплата пенсий;
  • Ведение учета средств, поступающих на счета;
  • Назначение и реализация социальных выплат определенным категориям граждан: инвалидам, Героям Советского Союза, Героям РФ, ветеранам и т.д.
  • Взаимодействие со страхователями и работодателями;
  • Взыскание недоимок по пенсионным отчислениям;
  • Оформление и выдача материнских сертификатов;
  • Выплата средств материнского капитала;
  • Управление накопленными в системе деньгами с помощью государственной управляющей компании;
  • Установление федеральных социальных доплат, чтобы довести совокупный доход до размера прожиточного минимума;
  • Реализация государственных программ по совместному финансированию пенсий для населения.

Личный кабинет и государственный пенсионный фонд России

На сайте Пенсионного фонда России есть личный кабинет, который может создать любой гражданин.

Для этого необходимо пройти регистрацию на сайте ПФР. Для регистрации требуется паспорт и СНИЛС.

Личный кабинет позволяет, на удаленном доступе, совершать следующие действия:

  • Получить информацию о комплекте документов, которые необходимы для получения пенсии.
  • Подать заявление на получение пенсии.
  • Выбрать способ получения пенсии.
  • Получить информацию по материнскому капиталу или подать заявку на получение материнского капитала.
  • Перевести имеющиеся денежные накопления в негосударственный пенсионный фонд.
  • Оформить справку для предоставления в организации.

Негосударственный пенсионный фонд

Задача негосударственного пенсионного фонда (НПФ) – накопить денежные средства на счету налогоплательщика.

Негосударственные пенсионные фонды – это частные пенсионные фонды. Негосударственные пенсионные фонды являются собственниками средств, которые могут быть мобилизованы и действуют по принципу инвестиционных фондов: граждане дают им деньги, управляющие организации решают, куда им вложить их, и с полученных процентов выплачивают пенсии для граждан.

Денежные накопления могут вноситься работодателем ежемесячно или самим человеком с выбранной периодичностью. Негосударственные пенсионные фонды индивидуально подходят к каждому клиенту и предлагают дополнительные программы по накоплению пенсий.

При закрытии негосударственного пенсионного фонда накопленные денежные средства можно перевести на счет другого негосударственного фонда.

Базой для формирования накоплений является официальная заработная плата. При этом не вся перечисляемая сумма идет на счет налогоплательщика. Часть взносов направляется фондом на обеспечение пенсией тем гражданам, которые получает ее сейчас.

Распоряжаться накопленными денежными средствами можно только после выхода на пенсию.

Пенсионный фонд: подробности для бухгалтера

  • Взносы за сотрудника в негосударственный пенсионный фонд: учет и налогообложение … делать взносы в негосударственный пенсионный фонд за своих сотрудников ежемесячно. … работников со страховыми организациями (негосударственными пенсионными фондами, далее – НПФ), имеющими лицензии … . Суммы взносов в негосударственные пенсионные фонды, перечисленные за участников, которые … обеспечения, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами, не учитываются суммы пенсионных … имеющими соответствующую лицензию российскими негосударственными пенсионными фондами.
    Иными словами, суммы пенсионных …
  • В организации числится только директор: нужно ли сдавать в Пенсионный фонд форму СЗВ-М … должна ежемесячно представлять в органы Пенсионного фонда Российской Федерации сведения о таком … ошибки*(1). Смотрите также письмо Пенсионного фонда России от 28.03.2018 …
  • Обзор правовых позиций по вопросам налогообложения, отраженных в судебных актах КС и ВС РФ в IV кв. 2019 г. … сведения о которых учтены Пенсионным фондом Российской Федерации на индивидуальных лицевых … пенсионное страхование. Решением отделения Пенсионного фонда Российской Федерации по Санкт-Петербургу … персонифицированного) учета и учтены (разнесены) Пенсионным фондом Российской Федерации на индивидуальных лицевых … в установленный срок представлять органам Пенсионного фонда Российской Федерации соответствующие сведения … (плательщиков страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации) в различное …
  • Внимание: отменили пенсионное свидетельство … ) на территории Российской Федерации, Пенсионный фонд Российской Федерации открывает индивидуальный лицевой … , формирующим накопительную пенсию в Пенсионном фонде Российской Федерации, правопреемниках и … Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» и отдельные законодательные акты … передаются по форме, определяемой Пенсионным фондом Российской Федерации».
    Другие изменения … представляются в соответствующий территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации сведения, необходимые …
  • Страховые взносы в 2018 году: разъяснения Минфина России … “О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования … работников, в частности, в бюджеты Пенсионного фонда Российской Федерации и Фонда социального …
  • Взносы по ДМС и другим договорам добровольного страхования: может ли АУ учесть расходы? … -1), договор НПО – с негосударственными пенсионными фондами (НПФ) (ст. 3 Федерального закона …
  • Какие изменения ждут работодателей … новшества в Законе о негосударственных пенсионных фондах и в НК РФ могут … новшества в Законе о негосударственных пенсионных фондах и в НК РФ могут … может перечислять взносы в негосударственный пенсионный фонд, чтобы при достижении пенсионного возраста … не направит их вовремя в Пенсионный фонд;
    неоднократно представит в ПФР неполные …
  • Обзор писем Министерства финансов РФ за ноябрь 2019 … поручения (указаны реквизиты ГУ – Отделения Пенсионного фонда Российской Федерации по г. Москве … пенсионному страхованию, подлежащим уплате в Пенсионный фонд Российской Федерации).
    Для уточнения вида … , т.е. в ГУ – Отделение Пенсионного фонда Российской Федерации по г. Москве …
  • С 2020 года в России планируется ввести электронную трудовую книжку … документа. В связи с этим Пенсионный фонд выпустил подробные разъяснения относительно ее … в личном кабинете на сайте Пенсионного фонда;
    на портале Госуслуг;
    через соответствующие … (по последнему месту работы);
    управление Пенсионного фонда;
    многофункциональный центр предоставления государственных услуг … введена обязанность ежемесячно подавать в Пенсионный фонд сведения о трудовой деятельности, на … , что многолетний опыт работы систем Пенсионного фонда показал высокий уровень защищенности информационных …
  • Суд разрешил не начислять страховые взносы: выгодная судебная практика для плательщиков страховых взносов … /12
    Обстоятельства: по результатам проверки Пенсионным фондом РФ принято решение о привлечении … услуг.
    Не согласившись с решением Пенсионного фонда РФ общество обратилось в суд … на пенсию.
    Обстоятельства:
    уполномоченный орган Пенсионного фонда РФ взыскал недоимку и пени … условиями труда в период простоя. Пенсионный фонд РФ с этой позицией не … вредным производством.
    Позиция судебных органов:
    Пенсионный фонд не смог доказать, что работники …
  • Обзор писем Министерства финансов РФ за июнь 2019 … , разместившей по договору с негосударственным пенсионным фондом средства пенсионных резервов, применяется общий … N 75-ФЗ О негосударственных пенсионных фондах», не подлежат обложению налогом на …
  • Предприниматель на спецрежиме в виде ЕСХН сможет учесть расходы при определении страховых взносов … той части, которая уплачивается в Пенсионный фонд. Разъясним сказанное подробно (и с … той части, которая уплачивается в Пенсионный фонд.
    Разъясним сказанное подробно (и с … -ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования …
  • Электронные трудовые книжки … о взаимоотношениях между работодателями и Пенсионным фондом. В середине декабря Президент РФ … о взаимоотношениях между работодателями и Пенсионным фондом.
    Нюансы ведения трудовой книжки в … общественное обсуждение.
    Взаимодействие работодателей с Пенсионным фондом
    С учетом поправок, внесенных в …
  • ИП-работодатель: от первого работника до снятия с учета … в налоговых органах и в Пенсионном фонде не предусмотрена законодательством РФ. Информация … появилась новая форма отчетности в Пенсионный фонд – СЗВ-ТД. Срок представления отчета … учета в налоговой инспекции и Пенсионном фонде законодательством не предусмотрено.
    Таким образом … может быть проверен Трудовой инспекцией, Пенсионным фондом или Фондом социального страхования.
  • Эксперт программы БухСофт назвал опасные графы нового отчета СЗВ-ТД … файл. В результате коллеги из Пенсионного фонда скорректировали документацию, сделали ее более … форма, а скорее форма информирования Пенсионного фонда о совершенном кадровом мероприятии. Нужно … бумажную трудовую книжку в отделение Пенсионного фонда для перевода данных в цифровой … -СТАЖ и др. Планирует ли Пенсионный фонд сверять данные СЗВ-ТД с …

Источник: https://www.audit-it.ru/terms/trud/pensionnyy_fond.html

Обязательное пенсионное страхование — что это такое? Особенности и функции

Значение пенсионного страхования

Остаться в старости без средств к существованию – страшнее не придумаешь. В целях создания гарантий материального обеспечения каждого социально уязвимого члена общества и было введено обязательное пенсионное страхование.

Пенсионная выплата формируется из 3-х частей, на размер каждой из которых человек может повлиять. Страховая часть и фиксированная выплата зависят от стажа и сформированных на счете баллов.

А накопительная часть, в большей степени, зависит от финансовой грамотности и прозорливости самого человека.

Что это такое

Человек в определенный момент времени утрачивает способность зарабатывать на жизнь. У большинства это происходит в силу пожилого возраста.

Кто-то рискует стать инвалидом и, несмотря на молодой возраст, также не сможет себя обеспечивать.

Эти явления носят массовый и повсеместный характер, поэтому не могли остаться незамеченными государственной властью.

Обязательное пенсионное страхование (ОПС) – совокупность мер и мероприятий, разрабатываемых государством и направленных на компенсацию людям их прежнего заработка.

Такие меры носят правовой характер – закрепляются на высшем законодательном уровне, экономический характер – связаны с перераспределением денежных фондов, и организационный характер – регулируются и контролируются государственным аппаратом.

Для чего нужно

Самый уязвимый человек – не тот, кто не имеет денег, а кто не имеет возможности их заработать.

Государство правильно рассудило, что престарелые,инвалиды и нетрудоспособные, утратившие кормильца, полностью лишены возможностиработать. Поэтому вводится обязательность пенсионного страхования для всехпроживающих в России.

За каждого, официально трудоустроенного работника,работодатель переводит часть заработка в резервный фонд. И когда подойдетпенсионный возраст, человек утратит обязанность платить, но получить правополучать.

Немного о пенсионной реформе

Пенсионное страхование происходит по кругу: пока молодое поколение работает и производит отчисления, нынешние пенсионеры получают положенные выплаты.

Но получают по той причине, что сами раньше работали и отчисляли взносы. Получается, что нынешние пенсионеры получают выплаты за счет нынешних работников. И чтобы размер пенсий был достойным, соотношение «количество пенсионеров – количество работников» должно быть примерно равным.

Реформа 2018 года повысила пенсионный возраст до 63 для женщин и до 65 для мужчин. Цель реформы – уравнивание соотношения, чтобы на 1 работающего гражданина не приходилось 3 неработающих пенсионера. Ведь количество уходящих на пенсию людей не изменяется, а вот число работников, официально трудоустроенных, уменьшается с каждым годом.

Так что, несмотря на обрушившийся шквал критики, реформа имеет рациональное зерно. Она, действительно, может повлиять на материальное состояние будущих пенсионеров лучшим образом. Государство обретет возможность каждый год производить индексацию, и не на 100 рублей, а примерно на 1 000.

Особенности и функции

Обязательному пенсионному страхованию присущи традиционные категории и черты, но есть и особенности.

Страхователем выступаютфизические лица, юрлица и индивидуальные предприниматели, производящиеотчисления.

Застрахованное лицо –это работник, который в будущем будет получать пенсию.

Главным страховщиком является Пенсионный фонд России. Если сравнить размер его бюджет с бюджетами других внебюджетных фондов, станет очевидно, что он намного значительнее.

Бюджет ПФРскладывается из:

  • взносов работодателей;
  • добровольных взносов;
  • бюджетных переводов;
  • штрафных взысканий;
  • инвестиционных накоплений;
  • денег людей, получивших право на срочность пенсии;
  • запасных средств по накопительной пенсии.

Деньги из бюджетауходят на:

  • выдачу пенсий;
  • социальные выплаты;
  • материнский капитал;
  • иные цели.

Из бюджета Пенсионного фонда деньги идут не только на выдачу пенсий по старости, но и на выдачу пенсий по инвалидности и в связи с потерей кормильца.

Чтобы лучше понять сущность пенсионного страхования,нужно определить, какие функции оно выполняет. Если внимательно проследить«дух» ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании» № 167, становится ясно, чтофункции ОПС следующие:

  1. Социальная – это фундаментальная функция пенсионного страхования, наиболее ярко отражающая его назначение. Речь идет о защите каждого члена социума, о создании стабильного жизненного уровня при наступлении нетрудоспособности.
  2. Стимулирующая – это недвусмысленный намек, что на государство надейся, а сам не плошай. Стимулирующая функция призвана сформировать понимание того, что размер своей будущей пенсии можно увеличить, ведь на ее размер влияет трудовой стаж и страховые взносы, уплаченные за период работы. А эти два показателя находятся под контролем самого человека.

Структура

Обязательная пенсия складывается из 3-х частей:

  1. Страховой;
  2. Накопительной;
  3. Фиксированной выплаты.

Рассмотрим подробнее, каким образом происходитформирование и накопление будущей пенсии.

  • Работодатель должен отчислять 22% от заработной платы работника в ПФР.
  • Эти 22% делятся на две части: 6% (общая часть) и 16% (личная часть).
  • Общая или, как ее называют, солидарная часть в размере 6% поступает на общий счет. Эти деньги будут потрачены в настоящее время и никогда не вернутся к работнику в виде пенсии. Солидарные средства уходят на выдачу фиксированных выплат, выдачу соцпособий на погребение скончавшихся пенсионеров и иные текущие расходы. 6% нужны, чтобы Пенсионный фонд мог исполнять свои функции здесь и сейчас.
  • Личная часть в размере 16% поступает на счет самого работника. Она также разбивается на две части: страховую (10%) и накопительную (6%).
  • Страховая часть в размере 10% хранится в ПФР. Это не означает, что деньги просто заморожены на персональном счете: фонд расходует их на выдачу пенсий нынешним пенсионерам. Можно сказать, что Пенсионный фонд одалживает эти средства, а потом вернет в большем размере. Увеличение происходит, поскольку именно страховая часть подлежит индексации.
  • 6% накопительной части не расходуются никаким образом и не подлежат индексации. Человек может по своему усмотрению распорядиться этими процентами. Каким образом: во-первых, эти 6% можно перевести в страховую часть. Получится, что она составит 16% и будет проиндексирована целиком. Во-вторых, их можно оставить в ПФР. Фонд занимается инвестированием накопительных частей в надежные активы, чтобы повысить размер предстоящей пенсии. В-третьих, накопительную часть можно перевести в негосударственный пенсионный фонд или страховую компанию. Такие страховщики занимаются вложением накоплений граждан в различные проекты. Но, нужно понимать, что в отличие от Пенсионного фонда, инвестирование частников-страховщиков может и не быть прибыльным.

Фиксированная выплата – непременная часть пенсии, которая прибавляется к страховой части.

Получить ее сможет человек пенсионного возраста, отработавший хотя бы 10 лет и накопивший нужное количество пенсионных баллов (о них поговорим позже).

В 2019 году фиксированная выплата составляет порядка5 300 рублей. С каждым годом размер ее индексируется.

Некоторые граждане получают выплату в большем размере, например, достигшие возраста 80 лет, имеющие иждивенцев, работавшие на крайнем севере и т.д.

Как получить

Средства, формирующие будущее пенсионное начисление, хранятся на персональном счете застрахованного лица, следовательно, такой счет должен быть открыт. Каждый лицевой счет обладает индивидуальным номером. Номер отражается в свидетельстве – СНИЛСе.

Получить СНИЛС очень просто. Нужно прийти в отделениеПФР с паспортом и заполнить анкету. Примерно через неделю документ будет готов.

Несовершеннолетние (от 14 до 18 лет) могут получитьсвидетельство самостоятельно по паспорту.

Детям до 14 лет СНИЛС подготовят и выдадут в присутствии родителей.

Когда человек устраивается на работу и выясняется, чтоон не зарегистрирован в системе пенсионного страхования, исправить это – задачакадровика. Специалист из кадров должен направить данные о работнике в ПРФ,который зарегистрирует и выдаст свидетельство.

Каждый застрахованный в системе ОПС может потребоватьпредоставления ему выписки с его счета.

Про размеры пенсий

Последние изменения по части пенсионного обеспечения ввели новую бальную систему. Отныне размер пенсии определяется исходя из величины индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК) или, говоря проще, накопленных пенсионных баллов. Что это такое и как стать отличником ОПС, будем разбираться.

Непросто дать определение ИПК, поскольку этоотносительная величина, зависящая от нескольких факторов:

  1. Количества отработанных лет, т.е. стажа. Но в расчет берутся только те годы, за которые производились отчисления в ПФР. В 2019 году нужно иметь минимальный десятилетний стаж для выхода на пенсию. К 2025 году этот показатель должен вырасти до пятнадцати лет. В стаж входит время, когда мужчина служил, а женщина была в декрете, когда представители обоих полов занимались значимой общественной деятельностью и иные случаи.
  2. Размера заработной платы. Речь идет только о белой з/п, с которой отсчитывались 22%.
  3. Всевозможных льготных условий, например, если труд протекал в опасных условиях, на крайнем севере.
  4. Момента обращения за пенсией. То есть человек уже достиг пенсионного возраста, но в фонд за выплатой не обращается. К примеру, он неплохо зарабатывает итак. Так вот за этот пропущенный период баллы будут начислены в большем количестве.

Сегодня чтобы претендовать на пенсионную выплату,следует иметь от 16,2 баллов. К 2025 году уже нужно будет дорасти до 30 баллов.

Бывают ситуации, когда пенсионный возраст уже грянул,а стажа и баллов немного не хватает. В этом случае человек получает право наполучение обеспечения не по достижении установленного возраста, а по достиженииминимальных требований к стажу и количеству баллов.

А есть граждане, которые никогда в жизни не работали,или работали неофициально, без соответствующих отчислений в ПФР. Их государствотоже не оставит без минимальной помощи. Такой человек может рассчитывать насоциальную пенсию.

Применительно к соцпенсии нужно учитывать два важных правила. Право на получение наступает на 5 лет позже обычного (по новым правилам в 65 у женщин и в 70 у мужчин). И размер небольшой, около 5 тысяч рублей.

Но законодательство России определяет, что если пенсия неработающего пенсионера меньше, чем прожиточный минимум, положена доплата.

Выходит, что социальная пенсия в любом случае будет не меньше прожиточного минимума.

Получается, что размер фиксированной выплаты истраховой пенсии полностью зависит от стараний человека. Чем больше лет онотработает и чем больше за него отчислит работодатель в фонд, тем существеннеебудет будущая пенсионная выплата.

Однако можно повлиять на размер пенсии еще однимспособом: грамотно распорядиться своей накопительной частью.

Как было оговорено, накопительную часть можно перевести в страховую, вложить в предложенную ПФР инвестиционную программу или перевести в негосударственный фонд / страховую компанию.

Здесь не может быть универсального совета, как остаться в выигрыше. Человек сам решает, как ему поступить с накоплениями. Единственная рекомендация: оценивайте все риски и выбирайте надежного страховщика. Особенно, когда речь идет о частных компаниях, которым вы отдаете свои накопления.

Вывод

Ежемесячная выплата в виде пенсии отражает жизненныйпуть человека, количество отработанных им лет, условия труда, размер зарплаты ит.п. Либо — произошедшее страшное событие в виде инвалидности или потерикормильца.

В любом случае, пенсионная выплата выступает гарантомдостойного существования.

Государство предоставляет человеку возможность влиятьна размер будущей пенсионной выплаты разными способами. Кажется, что пока мы молоды, не стоит волноваться на этот счет. Но этоне так: задача каждого сознательного человека позаботиться о своем будущем иподготовить достойный аэродром для старости.

[Всего: 4   Средний:  4.3/5] ( статьи: 4.3 из 5) Автор статьи Елена Симакина

Источник: https://dvayarda.ru/strahovanie/obyazatelnoe-pensionnoe-strahovanie/

Обязательное пенсионное страхование: структура, субъекты, размер взносов

Значение пенсионного страхования
Суть обязательного пенсионного страхования

Система обязательного пенсионного страхования предназначена для компенсации гражданам утраченного заработка по достижению пенсионного возраста.

Эти выплаты могут стать существенным источником дохода для нетрудоспособных граждан.

Что собой представляет обязательное пенсионное страхование

Обязательное государственное пенсионное страхование – это основа пенсионной системы в большинстве развитых стран мира. Оно является источником финансирования пенсии.

Взносы на пенсионное страхование за гражданина вносит работодатель в ПФР. По достижению соответствующего возраста человек будет получать выплаты.

Эту систему ввели с 2002 года в связи с несовершенностью финансовой системы и недостаточным количеством денег в бюджете для обеспечения пенсионеров достойным доходом.

Лицевой счет будущего пенсионера

Страхователем по обязательно пенсионному страхованию является работодатель. На каждого сотрудника открывается лицевой счет. Его ведет Пенсионный фонд. В нем фиксируются все данные об уплату страховых взносов.

Индивидуальный учет взносов может вести и гражданин. Для этого нужно знать номер счета. Проверить страховое свидетельство можно в ПФР или на государственном портале Госуслуги.

Разновидности пенсионного обеспечения

Существует обязательное и добровольное пенсионное страхование.

В первом случае в Пенсионный фонд вносит взносы работодатель. Эта система распространяется на всех работающих лиц. За ее счет происходит формирование страховых пенсии и пенсионных накоплений.

Добровольное пенсионное обеспечение

Этот вид накоплений имеет те же общие характеристики, что и обязательное страхование, но разница в том, что:

  1. Это дополнительная часть к обязательному страхованию.
  2. Государство не устанавливает размер взносов.
  3. В добровольном страховании государственные органы участия не принимают, но пристально наблюдают за страховщиками.

Страховщики обеспечивают клиентов различными программами. За их работой наблюдает Центральный банк РФ.

Негосударственное пенсионное обеспечение

Так называют пенсионное обеспечение, предоставляющее право на получение существенной прибавки к пенсии. Раньше НПО использовали только на больших предприятиях в виде корпоративных пенсий. Благодаря этой программе граждане, независимо от государства, могут увеличить размер будущей пенсии.

В качестве страховщика в этом случае выступает негосударственный пенсионный фонд. Такие учреждения располагают разнообразными программами, по которым гражданин может выбрать способ накопления. Составляя договор, определяют размер взносов и сроки их внесения, а также частоту и сумму выплат по выходу на пенсию.

Эта программа имеет ряд преимуществ:

  1. Участники правоотношений вступают в них добровольно.
  2. Ею нельзя заменить обязательное страхование.
  3. Для каждого клиента осуществляется персональный подход с учетом возраста, уровня доходов, периода получения выплат после выхода на пенсию.
  4. Можно самому выбрать сумму и дату пополнение счета.
  5. Возможность инвестирования для получения дохода.
  6. Можно вернуть 13% от общей суммы.
  7. Если пенсионер не успел получить выплаты, то их унаследуют ближайшие родственники.

Начать откладывать деньги может любой совершеннолетний россиянин.

Внимание! Какой размер будет иметь негосударственная пенсия, зависит от суммы, которую участник накопил на своем счете, а также от периодичности и срока выплаты. Если пенсия выплачивается по договору, то она не облагает НДФЛ.

Структура ОПС

К пенсионному страхованию привлекают всех граждан России. Когда человек достигает требуемого возраста, он будет регулярно получать денежное пособие. В составе пенсии включают:

  1. Фиксированную выплату. Ее начисляют всем, у кого есть трудовой стаж не менее 10 лет, не учитывая размер заработной платы.
  2. Страховую часть. Она зависит от того, сколько платежей вносили за гражданина в ПФР.
  3. Накопительную. Ее могут выбрать граждане с 1967 года рождения.

Интересно: Единовременные выплаты: на что рассчитывать пенсионерам, родившимся до 1966 года?

Проблемы обязательного пенсионного страхования связаны с тем, что не все работают официально.

Кто принимает участие в пенсионном страховании

Субъектами обязательного пенсионного страхования являются не только граждане, а и остальные структуры, принимающие в этом участие:

  1. Страховщиком по обязательному пенсионном у страхованию является ПФ РФ.
  2. Страхователь – это работодатель, который выплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.
  3. Застрахованные граждане, которые получили номер страхового свидетельства.

Обязательное пенсионное страхование 2019 года для ИП заключается в такой же необходимости оплачивать взносы по всем основаниям.

Как получить страховое свидетельство

Где получить страховое свидетельство, нужно выяснить каждому участнику программы, так как с его помощью можно вести персонифицированный учет в системе. Этот документ можно получить самому или у работодателя.

В первом случае придется лично посетить ПФ по месту регистрации. Он должен заполнить анкету и предоставить паспорт. Оформление страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования занимает не более пяти рабочих дней.

Если гражданин еще не принял участие в ОПС, то при устройстве на работу из отдела кадров отправляют личные данные в ПФ. Это должны сделать в течение 17 дней после трудоустройства. После получения документов составляют СНИЛС.

О чем говорится в договоре

Если гражданин выбрал НПФ, то между ними заключается договор об обязательном пенсионном страховании. В нем указано, что фонд должен назначить пенсионное обеспечение по обязательному пенсионному страхованию, когда человек выйдет на заслуженный отдых.

В договоре содержится информация о зарегистрированном лице, реквизиты сторон. Также из договора об обязательном пенсионном страховании можно узнать:

  • как долго будет действовать сделка;
  • обязанности и права сторон;
  • учет поступающих сумм;
  • какая ответственность грозит, если договорные обязательства не будут выполнены надлежащим образом;
  • особенности назначения и проведении я выплат;
  • условия передачи денежных средств родственникам, если застрахованная личность скончается.

ФЗ 167 об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации регулирует взаимоотношения между всеми участниками системы.

Как формируются составные части пенсии

Формирование страховой и накопительной части пенсии происходит за счет взносов. Раньше работодателям приходилось платить за две части. Но с 2015 года граждане должны определиться с тем, чтобы направить всю сумму на страховую пенсию или поделить ее на страховую и накопительную.

Платежи составляют 22% (подробности ниже).

У тех, кто устроился на работу и за них начали выплачивать взносы до 2014 года, еще есть шанс распределить страховые взносы. Но новые выплаты на накопительную часть пенсии остановили до 2020 года.

Поэтому, если гражданин выбрал обе части пенсии, он может написать отказ от накопительной.

Важно помнить, что накопительная часть выплат не подвергается индексации. Поэтому, такое понятие, как инвестирование средств может не только принести прибыль, а и стать убыточным. Это повлияет в дальнейшем на размер пенсионного обеспечения.

Порядок уплаты страховых взносов

  • 15 число каждого месяца – последний день уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование за предыдущий месяц. Уплачивать необходимо ежемесячно. Если последний день срока приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день. Начисленные, но неуплаченные в срок страховые взносы признаются недоимкой и подлежат взысканию.
  • 22 процента – основной тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
  • плюс 10 процентов тарифа страховых взносов, если величина базы для начисления страховых взносов у работодателя больше установленной величины.
  • 5,1 процента – тариф страховых взносов на обязательное медицинское страхование.

Некоторые категории плательщиков применяют пониженные тарифы страховых взносов. Они также освобождены от уплаты страховых взносов по дополнительному тарифу 10%.

796 000 рублей – предельная величина базы, с которой уплачиваются страховые взносы в систему обязательного пенсионного страхования в 2016 году (в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 26.11.2015 №1265).

Как узнать размер отчислений на обязательное пенсионное страхование по ИНН, СНИЛС или паспорту?

Получить услугу можно в режиме реального времени. Правильное название услуги: «Извещение о состоянии лицевого счета в ПФР».

Услуга предоставляется бесплатно на портале госуслуг в режиме онлайн или в МФЦ.

Для получения информации сделайте запрос в электронном виде или в мобильном приложении «Госуслуги», затем получите сведения о состоянии вашего индивидуального лицевого счёта в Пенсионном Фонде РФ (включая историю).

Тариф для перечисления взносов

КБК по обязательному пенсионному страхованию в 2019 году или коды бюджетной классификации – это самая большая группа кодов. При внесении страховых взносов на обязательное пенсионное страхование работодатели должны указывать КБК.

Размер выплат определяется с учетом размера заработной платы. Предельная сумма з.п. в 2019 году составляет 86 5000 руб. Если доходы превышают это значение, то оплата будет производиться по дополнительному тарифу, составляющему 10%. До 2018 года оплата страховых взносов с индивидуального предпринимателя производилась как со стоимости страхового года.

Работодатель должен платить не позже 15 числа каждого месяца. Выплаты должны поступать в Пенсионный фонд. Каждый платеж подвергается отчетности. Его нужно передавать в бумажном или электронном виде органам, контролирующим систему.

Если требуемая сумма будет внесена не вовремя, то страхователь должен будет заплатить штраф.

В 2019 году взносы должны составлять 22%. За себя работодатель должен выплачивать 26% годового значения минимального размера оплаты труда в России. Эта сумма сейчас составляет 11 280 руб. (с 2020 года будет повышена до 12 300 руб.)

Самозанятые лица или предприниматели, не использующие наемный труд, должны вносить платеж в размере 26 545 руб. и плюс 1% от суммы больше 300 000 рублей.

Деньги, которыми владеет Пенсионный фонд, не входят в федеральный бюджет. Их используют исключительно для удовлетворения потребностей жителей пенсионного возраста.

Если работодатели не платят взносы, которые должны отчислять за каждого сотрудника, то у Пенсионного фонда будет больше расходов, чем прибыли. В этой ситуации с дефицитом средств справляются посредством дотаций, которые выделяют из государственного бюджета.

Интересно! Государство предоставляет гарантию сохранности накоплений. Для этих целей было создано Агентство по страхованию вкладов. Благодаря этой системе гарантируется, что все поступления, которые зачислялись на счет застрахованного гражданина, будут сохранены для расчета будущей пенсии.

Если нужно перевести свои накопления в НПФ или ПФ, то нужно ознакомиться с законодательством, так как за последние годы были внесении изменения, которые могут стать причиной потери дохода от инвестиций.

Источник: https://promdevelop.ru/rabota/obyazatelnoe-pensionnoe-strahovanie-struktura-subekty-razmer-vznosov/

Обязательное пенсионное страхование – виды и формирование страховых пенсий

Значение пенсионного страхования

Российская Федерация как социальное государство берет на себя обязательства по поддержанию уровня жизни населения после наступления событий, связанных с ухудшением здоровья или финансового положения.

В этом предназначение пенсионной системы. Ее суть в компенсации упущенной возможности получать доход.

Бюджет пенсии по старости формируется за счет регулярных поступлений от работодателя будущего пенсионера, а остальные виды пенсий выплачиваются из бюджета региона.

Обязательное пенсионное страхование

Что такое пенсионное страхование

Так называется система формирования источника финансирования граждан после наступления страхового события.

В России к застрахованным лицам относятся все официально работающие граждане при условии, что на их индивидуальный счет в ПФР регулярно поступают отчисления.

Моментом выплат считается дата выхода на пенсию, которая наступает при достижении определенного возраста или при длительном трудовом стаже.

Субъекты пенсионного страхования

На уровне государства пенсионное обеспечение регулируется Федеральным законом №167 от 15 декабря 2001 года. Порядок начисления пенсии и размер платежей неоднократно подвергался изменения, но субъекты страхования остались те же самые. В процедуре задействованы три стороны, а именно:

  • страховщики;
  • страхователи;
  • застрахованные граждане.

Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»

В качестве страховщиков в России задействованы Пенсионный фонд России и Негосударственные фонды. В их обязанности входит открытие и ведение спецсчетов граждан и последующая выплата накопленных средств.

Страхователями, согласно закону, являются индивидуальные предприниматели или организации, перечисляющие взносы на счета граждан. Такой обязанностью наделены и частные бизнесмены, так как они в качестве страхователя вынуждены оплачивать взносы за себя.

Категория застрахованных граждан является наиболее обширной, так как к ней относятся все официально работающие на территории России лица. В их пользу работодатели перечисляют взносы, которые по наступлению момента выхода на пенсию будут выплачены.

Категория застрахованных граждан является наиболее обширной

Обязательное и добровольное пенсионное страхование

По уровню контроля за наличием поступления денежных средств пенсионное страхование можно разделить на обязательное и добровольное.

К обязательным взносам относятся платежи, совершаемые работодателем в пользу работника и поступающие на специальный счет в Пенсионном фонде. Подобным образом государство возлагает на представителей бизнеса обязанности по формированию будущей пенсии граждан. Неисполнение требований по уплате сборов грозит наложением штрафа на организацию или индивидуального предпринимателя.

К добровольному страхованию относятся перечисления, совершенные работодателем или гражданином по собственному желанию. Денежные средства аккумулируются на счетах Пенсионного Фонда или НПФ по тому же принципу, что и обязательные взносы.

Виды страховых пенсий

Для начисления пенсии существуют определённые условия

Поводом для начисления пенсии служит наступление определенного возраста, потеря трудоспособности по причине ухудшения здоровья или ухода из жизни единственного работающего члена семьи.

Страхования пенсия по старости

Такой вид выплат полагается всем гражданам РФ при достижении определенного возраста. С 2019 года запущен процесс плавное увеличения пенсионного возраста с 60 до 65 лет у мужчин и с 55 до 60 у женщин.

Дополнительными требованиями является наличие стажа и минимального количества баллов. В 2019 году для начисления пенсии необходимо проработать не менее 10 лет, а количество баллов должно быть более 16,2.

Значения показателей будут равняться расти и к 2025 году составят 15 и 30 соответственно.

Пенсия по инвалидности

Граждане, ограниченные в трудоспособности по причине ухудшения здоровья, могут рассчитывать на получение финансовой помощи. На размер выплат не влияют количество отработанных лет и причина потери трудоспособности. Оформлением пособий занимаются органы соцзащиты в соответствии с законом №181-ФЗ от 24 ноября 1995 года.

Федеральный закон о социальной защите инвалидов

Пенсии по потере кормильца

Нетрудоспособные члены семьи имеют право на получение компенсации в виде пособия после смерти кормильца. Для этого необходимо, чтобы:

  • члены семьи находились на иждивении у умершего;
  • в силу возраста или проблем со здоровьем получатели пособия находились в нетрудоспособном состоянии.

Несовершеннолетние дети и члены семьи, занятые уходом за ними, признаются иждивенцами без дополнительных доказательств.

Как формируется пенсия по старости

Пенсионные накопления формируются за счет платежей со стороны работодателя в пользу застрахованного лица. Обязательные сборы составляют 22% от официальной заработной платы гражданина.

Данные показатели конвертируются в баллы, которые отражаются на индивидуальных счетах граждан, но не в виде денег, а в качестве прав. Иными словами, после выхода на пенсию гражданин будет получать ежемесячные выплаты с учетом курса баллов.

На начало 2019 года денежный эквивалент одного балла составляет 81 рубль 49 копеек.

Формирование пенсии по старости

Поступающие в Пенсионный фонд денежные средства делятся на солидарную часть (6%), страховую (10%) и накопительную части (6%). Однако в конце 2018 года Государственная Дума одобрила приостановление начисления накопительной части пенсии до конца 2021 года.

Солидарная часть

Особенность структуры пенсионного страхования заключается в том, что полученные взносы направляются на выплаты действующих пенсионеров. На эти нужды выделяется часть средств, поступивших в фонд, а именно 6%. Оставшиеся деньги идут на формирование индивидуальной пенсии гражданина.

Страховая часть

Особенность структуры пенсионного страхования

Правительство РФ в рамках реализации социальных программ гарантирует всем гражданам вне зависимости от размера трудового стажа получение минимальной пенсии по старости. Ее размер зависит от утвержденных в соответствующих приказах показателей и региональных доплат.

В 2019 году федеральная минимальная пенсия составляет 8 726 рублей. Это значит, что даже не имеющий подтвержденного трудового стажа, может рассчитывать на такую выплату. Власти субъектов могут изменять ее размер с учетом экономической ситуации в регионе.

Например, в Москве она составляет 11 816 рублей.

Накопительная часть

До 2014 года будущая пенсия граждан формировалась из двух частей: обязательной и накопительной. Вторая часть сбережений могла быть инвестирована в ценные бумаги или иные активы по усмотрению Пенсионного Фонда. Полученный таким образом доход прибавлялся к общему объему накоплений.

Схема формирования накопительной части трудовой пенсии

Однако в 2014 году было принято решение о временном запрете на использование накопительной части пенсии.

Правительство РФ приняло поправки в Федеральный закон № 424 «О накопительной пенсии», согласно которым часть будущих не будет формироваться за счет поступлений от работодателей.

Освободившиеся средства пойдут на выплаты действующим пенсионерам. По заверениям авторов поправок неучтенные денежные средства будут компенсированы.

договора о пенсионном страховании

Правила оформления договора на обязательное пенсионное страхование описаны в статье 36.4 Федерального закона №75-ФЗ от 7 мая 1995 года. В Соответствии с ним фонд не может отказать в застрахованному лицу в заключении договора, кроме случаев приостановления процесса привлечения средств.

Правила оформления договора на обязательное пенсионное страхование

Пенсионный Фонд России обязан уведомлять застрахованное лицо об изменениях, связанных с размером его накоплений, путем отправки информационных писем, передачи сведений через портал «Госуслуги» или при личном обращении застрахованного.

Обмен данными между страхователями происходит через электронную систему межведомственного документооборота.

Размер минимальных пенсий по старости в регионах

Под термином «минимальная пенсия» чаще всего понимают размер выплат, ниже которых не должна опускаться величина пособия. Значение напрямую привязано к прожиточному минимуму, который определяется властями субъектов самостоятельно. Для примера следует рассмотреть показатели нескольких центральных регионов.

РегионВеличина прожиточного минимума в рублях
Москва12 115
Санкт-Петербург8 846
Брянская обл.8 016
Ивановская обл.8 576
Ямало-Ненецкий АО17 956
Дагестан8 680
Республика Крым8 370

Среднее значение по России составляет 8 846 рублей.

Опыт других стран

В зависимости от принятого общественного строя и особенностей формирования института страхования система начисления пенсий в других государствах может отличаться от применяемой в России. Основным отличием является наполнение большей части будущих выплат за счет добровольных взносов. Для примера следует рассмотреть пенсионную систему в Германии.

Платежи в пользу застрахованных граждан состоят из трех частей: обязательной доли работника, работодателя и добровольных взносов. Принятая система требует от граждан обязательной уплаты сборов в равной доле с работодателем. При расчете заработной платы требуемые взносы вычитаются наравне с налогами.

Основным отличием пенсий в других странах является наполнение большей части будущих выплат за счет добровольных взносов

Для застрахованных лиц предусмотрены условия, выполнение которых позволяет выйти на пенсию раньше срока. Для досрочного оформления выплат необходимо в течение 45 лет исправно вносить платежи по пенсионному страхованию. Некоторые профессии также имеют преференции по начислению пособий после ухода на заслуженный отдых раньше времени.

Изменения в 2019 году

Пожалуй, самым важным изменением, касающимся накоплений, является постепенное повышение пенсионного возраста. В 2019 году он составляет 61 и 56 лет соответственно.

Данная мера направлена на ликвидацию дефицита средств в Пенсионном фонде. До 2023 года возраст выхода на пенсию будет повышен до 65 лет у мужчин и 60 лет у женщин.

Список граждан, имеющих право получения выплат раньше положенного срока, остался без изменений.

Изменения касающиеся накоплений

В конце 2018 года было принято решение о продлении запрета на формирование накопительной части пенсии. Полученные средства идут на оплату пенсий, которые выплачиваются сегодня.

Таким образом Пенсионный фонд реализует программу по уменьшению дефицита средств, выявленного в 2014 году. Мораторий продлится до конца 2020 года.

Однако нет гарантий, что такой ограничение не станет частью системы формирования будущих выплат.

На 2019 года запланирована индексация пенсий по старости на 7.05%. Повышение будет плавным, а заявленный показатель будет применен к размеру пособия на конец 2018 года. Итоговый размер надбавки зависит от уровня пособия, выплачиваемого гражданину.

Заключение

Система пенсионного страхования предназначена для защиты граждан от неблагоприятных условий жизни при отсутствии источника доходов в старости. Таким образом, каждый работающий гражданин становится участником программы, сутью которой является сбор части доходов для последующей выплаты с учетом актуального уровня инфляции и состояния экономики.

Система пенсионного страхования предназначена для защиты граждан от неблагоприятных условий жизни при отсутствии источника доходов в старости

В России вопросам зачисления и расчета размера пособий занимается Пенсионный Фонд. Размер выплат зависит от трудового стажа гражданина и объема пенсионных платежей, внесенных на индивидуальный счет в ПФР.

В качестве сторон в системе пенсионного страхования выступают страховщики (Государственный Пенсионный фонд), страхователи (работодатель, уплачивающий взносы в пользу работника) и застрахованные граждане.

По заверению представителей ПФР в 2019 году будут реализованы ранее запланированные мероприятия по ликвидации дефицита бюджета. Выплачиваемые пособия будут проиндексированы в соответствии с уровнем цен и минимальной оплатой труда.

— Система обязательного пенсионного страхования

Источник: https://posobie-expert.com/obyazatelnoe-pensionnoe-strahovanie-sistema-strahovaniya-i-pensionnye-otchisleniya/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.